丁小丁老師 解答

2022-03-20 09:58

第一題主要是委托代銷的關(guān)系，所以是實(shí)際銷售給客戶多少才確認(rèn)多少收入，而不是發(fā)給代銷商多少就確認(rèn)多少收入，然后收入成本要配比，收入減少了，成本也要調(diào)整，只是跨年了，涉及到損益的科目要用以前年度損益調(diào)整科目，這樣一來，利潤就會發(fā)生變化，所以所得稅也要調(diào)整，所得稅調(diào)整后，凈利潤也就發(fā)生了變化，因此凈利潤的10%要調(diào)整盈余公積，90%要調(diào)整未分配利潤

丁小丁老師 解答

2022-03-20 09:59

第二題是要根據(jù)完工進(jìn)度10%來確認(rèn)收入和成本，因此產(chǎn)生的差額也要做調(diào)整，同理涉及到損益的科目，跨年了要用以前年度損益調(diào)整科目，盈余公積和未分配利潤同第一題的原理

Huanle 追問

2022-03-21 08:03

畫紫線部分為什么是那樣而不是600呢

丁小丁老師 解答

2022-03-21 08:36

您好！這個(gè)政府補(bǔ)助不能資本化，所以要調(diào)回來，之前政府補(bǔ)助的處理是怎樣的呢？我沒看到之前的處理

Huanle 追問

2022-03-21 08:53

就是這個(gè)題

Huanle 追問

2022-03-21 08:54

這個(gè)不是的

Huanle 追問

2022-03-21 08:55

之前是這樣的

Huanle 追問

2022-03-21 08:56

這兒為什么是600-600除以24乘以6呢

Huanle 追問

2022-03-21 08:57

而不是600呢

丁小丁老師 解答

2022-03-21 09:08

您好！因?yàn)槠谙?4個(gè)月，有6個(gè)月是要記入營業(yè)外收入的，所以只調(diào)整差額部分到遞延收益