微笑 旳弧度 追問

2022-03-14 10:52

其實具體情況是這樣的 往年公司為了不用那么多企業所得稅 所以多計提了成本 領導的意思就是想在今年一點點拿發票回來沖暫估；而且
當時的會計分錄是 
借：主營業成本
      貸：應付賬款-暫估成本
這樣的話 可以按你分錄套進去嗎

鄒老師 解答

2022-03-14 10:53

你好，請看你的描述，具體是什么情況呢 

微笑 旳弧度 追問

2022-03-14 10:56

就是當時為了不繳納那么多企業所得稅，就計提了成本
分錄為：借：主營業成本
      貸：應付賬款-暫估成本
現在發票每個月回來一些發票，就是平時打車啊 坐車的費用發票，那現在回來的發票該怎么做分錄？

鄒老師 解答

2022-03-14 10:57

你好
沖銷暫估，借：應付賬款-暫估成本，貸：以前年度損益調整—主營業成本
根據取得的發票（打車，坐車的費用發票），借：以前年度損益調整—某某費用，貸：庫存現金等科目 

微笑 旳弧度 追問

2022-03-14 11:00

不用通過未分配利潤嗎

鄒老師 解答

2022-03-14 11:01

你好，結轉的分錄，需要把以前年度損益調整結轉到利潤分配—未分配利潤   核算  

微笑 旳弧度 追問

2022-03-14 11:04

那你分錄要自己做的嗎

鄒老師 解答

2022-03-14 11:07

你好，是的，需要自己做結轉處理的 

微笑 旳弧度 追問

2022-03-14 11:08

老師 那分錄怎么做

鄒老師 解答

2022-03-14 11:12

你好
根據取得的發票（打車，坐車的費用發票），借：以前年度損益調整—某某費用，貸：庫存現金等科目 
結轉分錄是，借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整—某某費用

微笑 旳弧度 追問

2022-03-14 11:23

老師 那之前你說的：沖銷暫估，借：應付賬款-暫估成本，貸：以前年度損益調整—主營業成本，金額就是當時計提多少就多少嗎？

鄒老師 解答

2022-03-14 11:23

你好，是的，是這樣的 

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2022-03-14 11:37

那這分錄不做，按發票回來的時候做根據取得的發票（打車，坐車的費用發票）
借：以前年度損益調整—某某費用，貸：庫存現金等科目 
結轉分錄是，借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整—某某費用
可以嗎？

鄒老師 解答

2022-03-14 11:38

你好，是需要做這個分錄的
根據取得的發票（打車，坐車的費用發票），借：以前年度損益調整—某某費用，貸：庫存現金等科目 
結轉分錄是，借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整—某某費用

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2022-03-14 11:39

老師 我的意思是不做沖銷暫估，借：應付賬款-暫估成本，貸：以前年度損益調整—主營業成本（金額就是當時計提多少就多少），不做這分錄。行不？

鄒老師 解答

2022-03-14 11:40

你好，需要把之前暫估入賬的成本分錄紅沖的