蔣飛老師 解答

2022-03-12 18:09

進項稅額=45+30000*9%+650=3395
企業應繳增值稅= 8580-3395=5185

搞怪的彩虹 追問

2022-03-12 19:31

某制藥廠（一般納稅人）主要生產各類藥品，2020年7月至8月發生如下經濟業務：
（1）7月銷售應稅藥品，收到貨款20000元（含稅），并向對方收取裝卸搬運費3200元。

（2）7月外購生產用材料，價款為50000元。支付運費10000元，增值稅90元（有運費發票）。
（3）8月銷售免稅藥品一批，價款為150000元（不含稅），動用之前外購原料成本28000元，另支付運輸公司運輸費用藥品的運費700元，增值稅63元，取得運費發票。
（4）8月銷售應稅藥品1000000元（不含稅）。
（5）8月外購應稅產品包裝物取得增值稅專用發票上注明稅款5000元，支付產品說明書加工費取得專用發票上注明稅款340元。
要求:計算該藥廠7月、8月增值稅稅額。

蔣飛老師 解答

2022-03-12 19:47

7月份
銷項稅額=（20000+3200）/1.13*13%=2669.03
進項稅額=50000*13%+90=6590
應交增值稅=2669.03-6590=-3920.97（不用交稅，留抵）

蔣飛老師 解答

2022-03-12 19:51

8月份
進項稅額轉出=28000*13%+63=3703
銷項稅額=1000000*13%=130000
進項稅額=5000+340=5340
應交增值稅=130000+3703-5340-3920.97=124442.03

搞怪的彩虹 追問

2022-03-12 19:56

某公司為一般納稅人，專門從事認證服務。2020年5月發生如下業務：（1）16日，取得某項認證服務收入，開具增值稅專用發票，注明價款90萬元，另外取得獎勵費10.6萬元（含稅）。
（2）18日，購進一臺經營用設備，取得防偽稅控增值稅專用發票，注明價款21.25萬元。
（3）20日，接受本市其他單位的設計服務，取得防偽稅控增值稅專用發票，注明價款5萬元。
（4）25日，接受某運輸企業提供的交通運輸服務，取得防偽稅控增值稅專用發票，注明價款1.1萬元。
要求：計算該公司5月的增值稅應納稅額

蔣飛老師 解答

2022-03-12 20:06

銷項稅額：90*6%+10.6/1.06*6%=6
進項稅額=21.25*13%+5*6%+1.1*9%=3.16
應交增值稅=6-3.16=2.84

搞怪的彩虹 追問

2022-03-12 20:17

某一般納稅人2020年6月發生以下業務：
（1）外購原材料100噸（1噸=1000千克），支付價款（不含稅）32000元，另支付運輸費用1200元（不含稅）。原材料的購買和運費均取得增值稅專用發票。
（2）外購生產用輔助材料50噸，支付價款30000元，并取得專用發票。當月用于企業基建過程10噸。
（3）進口一批優質原材料，關稅完稅價格9萬元，關稅稅率為20%。
（4）銷售外購的原材料30噸，取得不含稅銷售收入10000元。
（5）銷售產品500件，每件銷售為價稅合計300元，用自備汽車運輸，從買方收取運輸費10000元。
（6）用上述產品300件發放職工福利。
要求：根據以上條件，計算該企業6月的增值稅應納稅額。

蔣飛老師 解答

2022-03-12 20:43

你好！
進項稅額=32000*13%+1200*9%+30000*13%+90000*1.2*13%=22208
銷項稅額=10000*13%+（500*300+10000）/1.13*13%+300*300/1.13*13%=30061.06
應交增值稅=30061.06-22208=7853.06

蔣飛老師 解答

2022-03-12 20:43

新的問題，請重新提問吧