俊逸的秋天 追問

2022-03-10 15:28

不是太懂

大海老師 解答

2022-03-10 15:38

比如你當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資4000，沒有個(gè)稅，但是你當(dāng)月仍要計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用  4000
  貸：應(yīng)付職工薪酬 4000
比如你當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資10000，不考慮其他，交個(gè)稅150，當(dāng)月仍要計(jì)提工資10000，這10000中就包含了個(gè)稅150
借：管理費(fèi)用  10000

  貸：應(yīng)付職工薪酬 10000
上述兩種情況，無論當(dāng)月產(chǎn)生或不產(chǎn)生個(gè)稅，當(dāng)月都要計(jì)提工資，也就相當(dāng)于計(jì)提了個(gè)稅
你哪里不清楚，可以具體說明，方便我具體解釋

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 16:10

那150的分錄是

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 16:11

借：應(yīng)付職工薪酬 150
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅150

大海老師 解答

2022-03-10 16:11

不需要單獨(dú)做計(jì)提個(gè)稅的分錄，10000里面實(shí)質(zhì)上已經(jīng)包含了150

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 16:13

那交的時(shí)候的分錄呢？

大海老師 解答

2022-03-10 16:15

1、計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用  10000
  貸：應(yīng)付職工薪酬 10000
2、發(fā)放工資扣個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬 10000
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 150
         銀行存款 9850
3、繳納個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 150
    貸： 銀行存款 150

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 16:17

謝謝老師的耐心回答

大海老師 解答

2022-03-10 16:19

不客氣， 祝工作順利