鄒老師 解答

2022-03-07 15:31

你好，跨年計(jì)提所得稅，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，而不是直接計(jì)入所得稅費(fèi)用
借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2022-03-07 15:40

你好，是的。
先沖銷錯(cuò)誤的，借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ，貸：所得稅費(fèi)用
然后做正確的計(jì)提分錄，借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
然后做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整

學(xué)堂用戶_ph931002 追問

2022-03-07 15:30

計(jì)提：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅      繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅；貸：銀行存款

學(xué)堂用戶_ph931002 追問

2022-03-07 15:39

那我現(xiàn)在做2月份賬的時(shí)候，是不是先要把那筆計(jì)提費(fèi)用紅沖掉，然后再按照你寫的分錄寫。是不是還要結(jié)轉(zhuǎn)次，利潤(rùn)分配-利潤(rùn)未分配里？具體的整個(gè)分錄怎么寫。