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你好老師，比如我一月份申報所得稅預繳報表時填寫的營業(yè)成本20萬，到2月份后來發(fā)現(xiàn)賬務處理有問題，做了反記賬處理，調(diào)整后的成本是45萬，還需要更正申報嗎？還是匯算清繳時填寫正確就可以了？
單身的月餅
于2022-03-07 10:50 發(fā)布 ??541次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2022-03-07 10:53
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老師好，在做24年所得稅匯算清繳是，有調(diào)賬營業(yè)成本有調(diào)減，然后申報所得稅匯算清繳是顯示營業(yè)成本和第四季度的營業(yè)成本不一致需要更正第四季度的季度所得稅申報表嗎？
答： 你好，是的，是需要的了。
申報25年所得稅匯算，調(diào)增了暫估的成本5萬，繳納企業(yè)所得稅2500，賬務怎么處理
答： ?同學您好，很高興為您解答，請稍等
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
請問企業(yè)所得稅匯算清繳時，調(diào)減成本，需要做什么賬務處理？
答： 好的，我來講解一下調(diào)減成本，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，需要做什么賬務處理。首先，企業(yè)去年應納稅收應納額增加，調(diào)減本年應納稅收應納額，則需扣除本年實際發(fā)生額，銷售費用及管理費用（經(jīng)營性支出）按一定比例調(diào)整，減少本年應納稅收應納額。其次，調(diào)整企業(yè)損益表中的利潤總額。該調(diào)整的方法可以根據(jù)企業(yè)的情況，采取直接調(diào)整或比例調(diào)整，調(diào)整后的總利潤要大于去年同期的利潤。最后，調(diào)整稅前損益表，通過稅前損益表上去年相同收入、支出項目的調(diào)整，使本年實際收入、支出項目低于去年同期。根據(jù)調(diào)整后的總收入和支出情況，除原則做出本年應納稅收的調(diào)整，以確定本年應納稅收應納額并作出相應稅務賬務處理。
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