sunny 追問

2022-03-02 14:07

社保已經(jīng)單獨(dú)計(jì)提和發(fā)放過了，還需要在發(fā)工資的分錄里體現(xiàn)嗎

星河老師 解答

2022-03-02 13:58

同學(xué)
你好 這個(gè)是可以的，

星河老師 解答

2022-03-02 14:04

1. 計(jì)提工資
借：ｘｘ費(fèi)用（管理/銷售等）
  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2. 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：ｘｘ費(fèi)用（管理/銷售等）
  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3. 發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
    庫存現(xiàn)金／銀行存款
4. 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
  貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5. 上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
  貸：銀行存款

星河老師 解答

2022-03-02 14:11

同學(xué)，
如果社保的個(gè)人部分是要從工資里面扣的。