Evy$.$ 追問

2022-01-21 23:23

我就是這樣做的，可進(jìn)項(xiàng)有余額，然后在資產(chǎn)負(fù)債表其他流動(dòng)資產(chǎn)里也有這個(gè)數(shù)

小鈺老師 解答

2022-01-21 23:29

你好，你看一下應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅這個(gè)總科目有沒有余額。這個(gè)有余額沒關(guān)系的

小鈺老師 解答

2022-01-21 23:32

有的做賬，銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出都有余額，但是合并的二級(jí)應(yīng)交增值稅就沒有余額，還有的會(huì)計(jì)，會(huì)把銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出都轉(zhuǎn)入未交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），就每個(gè)科目都沒有余額

小鈺老師 解答

2022-01-21 23:33

轉(zhuǎn)出未交有余額，再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，那么應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-三級(jí)科目任何都不會(huì)余額。

Evy$.$ 追問

2022-01-21 23:36

是這些嗎，那有余額就不用管他是吧

Evy$.$ 追問

2022-01-21 23:39

是不是進(jìn)項(xiàng)有余額都是轉(zhuǎn)進(jìn)其他流動(dòng)資產(chǎn)的

小鈺老師 解答

2022-01-21 23:40

進(jìn)項(xiàng)稅額有，進(jìn)項(xiàng)稅額裝出應(yīng)該也有余額呀

小鈺老師 解答

2022-01-21 23:40

您需要保證二級(jí)科目沒有余額

小鈺老師 解答

2022-01-21 23:41

也就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅沒有余額

Evy$.$ 追問

2022-01-21 23:45

不是很懂

小鈺老師 解答

2022-01-21 23:49

1當(dāng)時(shí)沒收到發(fā)票，你暫估入庫(kù)
借庫(kù)存商品全額含稅
貸應(yīng)付-暫估
2收到發(fā)票有認(rèn)證
借應(yīng)付-暫估（正常沒有暫估的情況下這里是庫(kù)存商品/原材料不含稅金額，現(xiàn)在要全額沖暫估）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增-進(jìn)
貸應(yīng)付-某單位
庫(kù)存商品（因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅抵扣，導(dǎo)致庫(kù)存減少）
3實(shí)際不能抵扣，庫(kù)存沒錯(cuò)，調(diào)整進(jìn)項(xiàng)
借庫(kù)存
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增-進(jìn)轉(zhuǎn)出
這項(xiàng)二級(jí)應(yīng)交增不會(huì)有額。但是進(jìn)項(xiàng)，和進(jìn)轉(zhuǎn)出都有余額

Evy$.$ 追問

2022-01-21 23:54

好像有點(diǎn)明白，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出被我結(jié)轉(zhuǎn)了，所以沒有余額

Evy$.$ 追問

2022-01-21 23:56

可以這樣做的嗎

小鈺老師 解答

2022-01-21 23:57

要結(jié)轉(zhuǎn)就都要結(jié)轉(zhuǎn)哦，統(tǒng)一口徑

Evy$.$ 追問

2022-01-22 00:02

那怎么做啊，那不是未交增值稅就減少啦，我都申報(bào)納稅了，怎么辦

小鈺老師 解答

2022-01-22 00:04

理論上，你需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，所以賬做了。但是實(shí)際申報(bào)你抵扣了，那么申報(bào)表你沒做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。所以賬表不一致

小鈺老師 解答

2022-01-22 00:05

要帳表一致，要么你賬面不做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。要么你下個(gè)月申報(bào)的時(shí)候?qū)⒌挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出一部分

小鈺老師 解答

2022-01-24 16:55

嗯嗯，小可愛先檢查一下賬呢，老師目前不知道您怎么申報(bào)怎么記賬的呢，按照申報(bào)表去做賬。增值稅下級(jí)科目要么全部留余額不結(jié)轉(zhuǎn)，要么全部結(jié)轉(zhuǎn)不留余額。