匯算清繳＝＝減：減免所得稅額（填寫(xiě)A107040）問(wèn)題老師我想問(wèn)一下，我公司是一般納稅人的小微企業(yè)。本年利潤(rùn)：163839元應(yīng)納所得稅額＝（本年利潤(rùn)* 稅率（25%）40,959.75因是小微企業(yè)，只需要按 應(yīng)納所得稅額*10% ＝4095.97因此減：減免所得稅額（填寫(xiě)A107040）－－－－這表1 一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅 填36,863.78 （應(yīng)納所得稅額-實(shí)繳金額＝減免所得稅金額）是這樣子填嗎？

答： 你好，A107040表里的減免稅額，是自動(dòng)帶出來(lái)的。 如果你的應(yīng)納稅所得額是163839，那么應(yīng)納所得稅額＝（本年利潤(rùn)* 稅率（25%）40,959.75 減：減免所得稅額（填寫(xiě)A107040），應(yīng)該是163839*0.225=36863.78 應(yīng)納稅額是163839*0.025=4095.97

甲公公2021年度為符合條件的小型微利企業(yè)，當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所所得額100萬(wàn)元，已知小型微利企業(yè)減按20％的稅率佂收企業(yè)所得稅。甲么司2021年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅稅額為多少萬(wàn)元

答： 您好， 所得稅這么計(jì)算的 100萬(wàn)*2.5%

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)的，是按應(yīng)納稅所得額*12.5%*20%來(lái)計(jì)算所得稅嗎?今年第一季營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是70萬(wàn)，那企業(yè)所得稅是多少？

答： 是的，按照這個(gè)規(guī)則，小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)的，應(yīng)納稅所得額12.5%*20%來(lái)計(jì)算。今年第一季營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是70萬(wàn)，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為14萬(wàn)。