靚麗的龍貓 追問

2022-01-13 13:09

好的，那之前11月的貨款已經記賬了，現在把發票退回去讓他重新開專票，賬務該怎么處理

郭老師 解答

2022-01-13 13:11

你好，11月份當時分錄是怎么做的？借庫存商品還是原材料應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款嗎？

靚麗的龍貓 追問

2022-01-13 13:49

11月借：主營業務成本  貸：銀行存款  11月還是小規模  所以沒寫什么進項稅額，1月份重新開的專票過來的我該怎么做賬？  11月的賬務需要調整嗎？

郭老師 解答

2022-01-13 13:52

借應付賬款貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整應交稅費應交增值稅進項貸應付賬款。

靚麗的龍貓 追問

2022-01-13 14:19

那要是12月重開的專票 賬務調整也需要用以前年度損益調整嗎？

郭老師 解答

2022-01-13 14:24

你好，對的是的是這么做。

靚麗的龍貓 追問

2022-01-13 14:52

那意思就是我11月主營業務成本金額沒有變動，1月份的進項稅額變多了對吧

郭老師 解答

2022-01-13 14:59

你好，如果你之前按不含稅的來做的話是正確的，如果你是加稅合計的話，你的成本變少啦。

靚麗的龍貓 追問

2022-01-13 15:04

11月的主營業務成本是加稅合計做的，那要調整的話  賬務處理怎么做

郭老師 解答

2022-01-13 15:08

好，上面的分錄已經寫啦。匯算清繳的時候，你把那個稅額的成本調增，就可以少抵扣。