橘子橙 追問

2022-01-10 15:25

是不是每年把這個科目余額結(jié)轉(zhuǎn)一下?應(yīng)為之前沒有沒有結(jié)轉(zhuǎn)。可以在12月憑證統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？

玲老師 解答

2022-01-10 15:31

月末把把科目結(jié)平
平時不結(jié)的 年末結(jié)平也可以 


你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

橘子橙 追問

2022-01-10 16:23

謝謝老師。說的好詳細(xì)。如果我12月憑證不結(jié)轉(zhuǎn)。到下年1月結(jié)轉(zhuǎn)。會有影響嗎

橘子橙 追問

2022-01-10 16:28

我公司目前賬務(wù)上。有兩個科目有余額。1.應(yīng)交增值稅銷項稅貸方40萬。2.應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅）借方100萬。針對這兩筆。我12月份要怎么做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？小白一枚不懂麻煩老師幫做下分錄。謝謝

玲老師 解答

2022-01-10 16:31

在年末要結(jié)平的，借銷項40 貸轉(zhuǎn)出未交 增值稅 40
借轉(zhuǎn)出未交增值稅 100貸進(jìn)項 100
借 未交增值稅  60貸轉(zhuǎn)出多交增值稅 60

橘子橙 追問

2022-01-10 16:40

多謝老師。那我憑證摘要怎么寫

玲老師 解答

2022-01-10 16:50

摘要填寫。摘要，填寫期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。

橘子橙 追問

2022-01-10 17:00

老師你好。我公司最終是留底進(jìn)項稅額多。增值稅都繳納了。最終結(jié)轉(zhuǎn)后。進(jìn)項稅額余額結(jié)到哪個科目了?

玲老師 解答

2022-01-10 17:05

我上面已經(jīng)給你寫了，你舉例子那個分錄了，你看一下。

橘子橙 追問

2022-01-10 17:07

老師我看到了。但是我們沒有多交增值稅啊。

玲老師 解答

2022-01-10 17:08

進(jìn)項大于銷項有留底，所以就是這個分路，你可以看一下增值稅22號文件，有解毒。