陳詩晗老師 解答

2022-01-10 12:09

這產品已經銷售了，如果說你會計和稅法上確認成本的時間不一致，這個也會形成暫時性差異形成的。

GFF 追問

2022-01-10 12:16

請問老師，遞延所得稅負債的出現是一定要在未來加繳所得稅，而遞延所得稅資產的出現一定是要在未來抵減已多交的所得稅的嗎？

GFF 追問

2022-01-10 12:21

那請問這段話，應按照會計折舊來計算才是正確的嗎？他是應該按會計折舊才對，但卻用了稅法折舊嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-01-10 13:00

可以用那個折舊來計算，也可以用那個資產的賬面價值的差額來計算遞延所得稅負債，就是會增加當期要交的稅，遞延所得稅資產后面就是可以抵扣的。

GFF 追問

2022-01-10 16:49

老師，請問：下面一段話的最后一句是什么意思呢？我沒看明白！（疑問：當期減少的要計提折舊以符合可比性原則）
【為體現一貫性原則,在一年內固定資產折舊方法不能修改在各折舊方法中,當已提月份不小于預計使用月份時,將不再進行折舊.本期增加的固定資產當期不提折舊,當期減少的要計提折舊以符合可比性原則.】

陳詩晗老師 解答

2022-01-10 16:59

這里說的是一年之內固定資產的折舊方法就通常不更改，然后就是關于那個折舊的時間增加了，第一個月不用折舊，但是你減少的最后一個月要折。