嘻嘻 追問

2022-01-10 11:26

要是沒有進項呢？分錄是？

玲老師 解答

2022-01-10 11:27

沒有進項就直
。期末分錄是借轉出未交增值稅貸，未交增值稅。

嘻嘻 追問

2022-01-10 11:33

沒有進項是，先講銷項轉到轉出未交增值稅，分錄是，借應交稅費應交增值稅—銷項稅額9900，貸應交稅費應交增值稅—轉出未交增值稅9900，借應交稅費應交增值稅—轉出未交增值稅9900，貸應交稅費—未交增值稅9900，對不對？

玲老師 解答

2022-01-10 11:42

對的，這個分錄是正確的

嘻嘻 追問

2022-01-10 11:52

請問，如果進項稅額80，銷項稅額100，分錄是，直接寫借應交稅費應交增值稅銷項20，貸應交稅費應交增值稅—轉出未交增值稅20，對不對？

玲老師 解答

2022-01-10 12:06

把銷項和進項都結轉到轉出未交增值稅科目。20就是應該繳納的增值稅。

嘻嘻 追問

2022-01-10 12:15

意思是進項結轉但轉出未交增值80稅，銷項結轉到轉出未交增值稅100，各轉各的，以后系統自動生成轉出未交增值稅為20？

玲老師 解答

2022-01-10 12:19

對  轉出未交增值稅為20也是自己寫分錄 的 按20交稅 

嘻嘻 追問

2022-01-10 12:34

請問，1.2結轉后，不用交稅，轉出未交增值稅余額是借方，分錄是借應交稅費—未交增值稅，貸應交稅費—已交增值稅，對不對？

玲老師 解答

2022-01-10 12:35

貸方式轉出多交增值稅。