莞莞貴人 追問

2022-01-02 08:20

老師不太能明白 預繳增值稅不是在前面都繳完了嗎 怎么這塊還顯示貸方 代表未繳呢 

伊老師 解答

2022-01-02 09:37

您好，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目的借方金額轉(zhuǎn)給貸方的二級科目金額代表還未繳納的，如果轉(zhuǎn)的的是2萬，沒有預交的情況下，未交增值稅二級科目是2萬，如果預交了1.5萬,那么我們計分錄，借：應(yīng)交稅費，

伊老師 解答

2022-01-02 09:38

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅1.5萬
貸：應(yīng)交稅費-預繳增值稅1.5萬

伊老師 解答

2022-01-02 09:38

是不是沖了1.5萬的未交呢

伊老師 解答

2022-01-02 09:39

預交的時候
借：應(yīng)交稅費-預繳增值稅1.5萬
貸：銀行存款1.5萬

伊老師 解答

2022-01-02 09:41

可以拆分為兩次分錄比較容易理解，也可以理解為轉(zhuǎn)出的未交增值稅分攤給了未交增值稅和預繳增值稅

莞莞貴人 追問

2022-01-02 10:00

老師我挨個仔細讀哈 謝謝您

伊老師 解答

2022-01-02 10:03

你好，可以動手自己寫個T字賬哦，更容易理解

莞莞貴人 追問

2022-01-02 10:03

老師 預繳的都繳完了 為啥還要做分錄啊 

伊老師 解答

2022-01-02 10:04

或者可以自己做個科目余額表試下

莞莞貴人 追問

2022-01-02 10:04

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅1.5萬 貸：應(yīng)交稅費-預繳增值稅1.5萬

莞莞貴人 追問

2022-01-02 10:06

老師能方便幫我寫T字賬理解一下嗎 拍一下 謝謝您了老師 我實在是不明白

伊老師 解答

2022-01-02 10:10

好的，稍等，我列下發(fā)給你

莞莞貴人 追問

2022-01-02 10:13

老師 轉(zhuǎn)出未繳增值稅是啥意思啊

莞莞貴人 追問

2022-01-02 10:13

真是謝謝您了老師 太認真了

莞莞貴人 追問

2022-01-02 10:13

會計學堂的會員實在是太好了

伊老師 解答

2022-01-02 10:28

你好，建議你您自己動手，然后做個科目余額表

伊老師 解答

2022-01-02 10:31

你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅下面的三級科目，代表應(yīng)交增值稅期末有貸方余額的情況下，需要繳納的增值稅，用來轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅二級科目的。

伊老師 解答

2022-01-02 10:35

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅下面有多個三級科目，例如銷項稅額，進項稅額，進項稅額轉(zhuǎn)出等等，這些科目的余額相運算，就是應(yīng)交增值稅二級科目的余額了，所以如果此二級科目有貸方余額代表有應(yīng)繳的增值稅，則用它下面的三級科目轉(zhuǎn)出，此時轉(zhuǎn)出后應(yīng)交增值稅二級科目就為0，轉(zhuǎn)到未交增值稅二級科目下了。

伊老師 解答

2022-01-02 10:35

如果應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅二級科目余額為借方余額，則代表期末有留底稅費，不需要做賬務(wù)處理。