老師你好，請(qǐng)問清賬后，資產(chǎn)負(fù)債表中只剩其他應(yīng)收款和未分配利潤(rùn)有余額，余額均為負(fù)數(shù)，簡(jiǎn)易注銷能否通過？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-12-21 15:27

你好，其他應(yīng)收款這個(gè)有余額不行，未分配利潤(rùn)，這個(gè)是負(fù)數(shù)可以。

譚玲莉追問

2021-12-21 15:28

那把其他應(yīng)收款調(diào)到哪個(gè)科目最合適呢？

郭老師解答

2021-12-21 15:29

這個(gè)其他應(yīng)收款具體的是什么業(yè)務(wù)的。

譚玲莉追問

2021-12-21 15:31

是與總公司的往來(lái)款，可以理解為向總公司的借款

郭老師解答

2021-12-21 15:32

做營(yíng)業(yè)外支出里面的

譚玲莉追問

2021-12-21 15:40

其他應(yīng)收是借方負(fù)數(shù)，是做營(yíng)業(yè)外支出還是營(yíng)業(yè)外收入？

郭老師解答

2021-12-21 15:47

營(yíng)業(yè)外收入里面的。

譚玲莉追問

2021-12-21 15:50

知道了，謝謝您

郭老師解答

2021-12-21 15:51

不用客氣，工作愉快。

你好，沒錯(cuò)，正常來(lái)說(shuō)是這么計(jì)算的。

2022-02-25 09:56:04

同學(xué)你好，分配股利時(shí)，借方未分配利潤(rùn)。貸方其他應(yīng)付款

2023-10-30 18:06:21

您好，是的，就是是這樣的

2025-03-21 11:32:19

同學(xué)，你好你是遇到什么問題啦？

2024-02-07 18:55:07

你好，一般是這樣的，資產(chǎn)負(fù)債表中本期的未分配利潤(rùn)計(jì)算：? 1、未分配利潤(rùn)=本年利潤(rùn)%2B年初未分配利潤(rùn)%2B其他轉(zhuǎn)入-提取法定盈余公積-提取法定公益金-提取任意盈余公積-利潤(rùn)歸還投資-可供股東分配的利潤(rùn)。 2、未分配利潤(rùn)是一個(gè)累計(jì)的概念，他是指歷年凈利潤(rùn)經(jīng)分配后的剩余。而凈利潤(rùn)是一個(gè)本期的概念，是指利潤(rùn)總額減去所得稅的剩余。從實(shí)務(wù)角度講，如果未分配利潤(rùn)沒有年初數(shù)，那么從1－11月的每月未分配利潤(rùn)是和凈利潤(rùn)相等的，這還要看你的所得稅是怎么交的，但12月份就不會(huì)相等了，原因就是我前面說(shuō)的概念的不同引起的。從全年的角度看，這兩個(gè)數(shù)值一定不會(huì)相等（即本年凈利潤(rùn)和本年末未分配利潤(rùn)），因?yàn)槲捶峙淅麧?rùn)是凈利潤(rùn)分配后的剩余。 3、如果本年進(jìn)行了利潤(rùn)分配、調(diào)整了未分配利潤(rùn)就不能用未分配利潤(rùn)年初數(shù)%2B利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)，應(yīng)該為利潤(rùn)分配賬戶期末余額%2B本年利潤(rùn)賬戶期末余額。 4、比如本年利潤(rùn)是100元提所得稅33元再提取盈余公積11.5再提公益金3.28，就是凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入未分配科目的金額就是 100-33-11.5-3.28=52.22,然后看上年未分配利潤(rùn)科目余額如果是-20 元那就是盈利32.22如果是-70元就是虧損17.78元也就是-17.78。

2022-08-21 13:14:04

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