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2021-05-28 17:08

我們現(xiàn)在情況是：計提7437.14，實際付各類保障性費用9015.96。分錄如下：
計提時，借：管理費用 7437.14，貸：應(yīng)付職工薪酬 7437.14
付款時，借：管理費用：9015.96，貸：銀行存款9015.96
請問職工薪酬支出與納稅調(diào)整明細(xì)表的三項金額如何填寫？

maize老師 解答

2021-05-28 17:16

多做費用啊，  賬載金額，9015.96實際發(fā)生額9015.96 稅收金額，9015.96 這個多計提費用還需要填寫納稅調(diào)整表扣除下面其他， 7437.14  你這個指的是單位社保不包括個人吧？

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2021-05-28 17:27

賬載金額不是填7437.14嗎？因為通過應(yīng)付職工薪酬科目計提的費用是7437.14，剩下1578.72費用直接銀行支付了

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2021-05-28 17:28

7437.14是單位承擔(dān)部分

maize老師 解答

2021-05-28 17:29

借：管理費用：9015.96 這個是包括個人社保？那這個填寫是 賬載金額，7437.14實際發(fā)生額7437.14 稅收金額，7437.14

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2021-05-28 17:29

應(yīng)付職工薪酬-社醫(yī)保的貸方金額是7437.14

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2021-05-28 17:29

實際發(fā)生額也是單位承擔(dān)部分

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2021-05-28 17:30

實際發(fā)生額9015.96也是單位承擔(dān)部分

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2021-05-28 17:33

賬載金額：7437.14，實際發(fā)生額：9015.96，稅收金額：9015.9，納稅調(diào)整表扣除項再扣除1578.72，這樣操作對嗎？

maize老師 解答

2021-05-28 17:36

1578.72 這個是不是個人社保個人社保公司承擔(dān)你問稅局說不能稅前扣除嗎，那這個賬載金額：7437.14，實際發(fā)生額：9015.96，稅收金額：9015.9，納稅調(diào)整表扣除項其他納稅調(diào)增，1578.72

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2021-05-29 06:20

我提供給你的所有數(shù)據(jù)都是公司承擔(dān)的，只不過做賬的時候有1578.72元沒有通過應(yīng)付職工薪酬計提，直接入費用了，
正確分錄是：
借：管理費用  1578.72
貸：應(yīng)付職工薪酬  1578.72
借：應(yīng)付職工薪酬  1578.72
貸：銀行存款 1578.72
我賬上分錄是：
借：管理費用  1578.72
貸：銀行存款 1578.72

maize老師 解答

2021-05-29 07:32

不是的，我問你這個部分1578.72，是不是原則上是個人承擔(dān)的，繳納社保不是有公司負(fù)擔(dān)一部分和個人一部分嗎，我問這個是不是原則是個人承擔(dān) ，你們公司承擔(dān)是不是這種情況？