ring 追問

2021-03-25 16:17

工資原額是0，但是要扣除社保公積金類的，最后不是負(fù)數(shù)了嗎

江老師 解答

2021-03-25 16:18

扣成負(fù)數(shù)了，發(fā)放工資的賬務(wù)處理時(shí)，直接做其他應(yīng)收款——XX個(gè)人，就可以了。

ring 追問

2021-03-25 16:27

就比如這樣，計(jì)提和發(fā)放怎么做分錄呢？謝謝

江老師 解答

2021-03-25 16:31

一、借：應(yīng)付職工薪酬——工資20000
借：其他應(yīng)收款——XX個(gè)人500
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保2000
貸：庫存現(xiàn)金18500

ring 追問

2021-03-25 16:41

那等到休產(chǎn)假人員上班時(shí)，比如工資她的工資10000.累計(jì)了代扣社保1500，那此時(shí)工資條代扣社保是當(dāng)月金額500吧，如果前期的代扣社保從當(dāng)月工資扣怎么做呢

江老師 解答

2021-03-25 16:54

其中代扣當(dāng)月社保費(fèi)500元，補(bǔ)扣前期的社保費(fèi)1000元。