巴豆 追問

2021-03-23 10:02

管理人員的個(gè)人的公積金，計(jì)提的時(shí)候是直接：借：工資  貸：應(yīng)付職工薪酬-實(shí)發(fā)     其他應(yīng)付-社保（個(gè)人部分）    其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）嗎？

紫藤老師 解答

2021-03-23 10:04

您好！1.分配工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款 
公積金和社保一樣