任嬌嬌 追問

2020-12-23 08:58

我們公司主要是維修，也賣一部分是配件，我看之前的會計從2016年到現在，都是有收入就結轉成本，從原材料-生產成本-庫存商品-主營業務成本，但是這幾個步驟后面都沒有付任何單據，我不知道這幾步的數據是怎么來的，問她說是軟件自動結轉的，我不知道軟件是不是有這個功能，因為他們是代理記賬公司，有自己的軟件，和我的不一樣。

佟老師 解答

2020-12-23 09:40

從原材料-生產成本-庫存商品-主營業務成本
這個不對的，你們是維修，跟原材料到生產成本沒有關系的

任嬌嬌 追問

2020-12-23 10:00

啊？？？那維修應該怎么做賬？我在咱們的實操課程中沒找到有關維修的課程，沒有理論學習。

佟老師 解答

2020-12-23 10:09

課程問題您要問一下客服。維修應該類似于服務，因此你跟生產成本不沾邊

任嬌嬌 追問

2020-12-23 10:32

老師，我是這樣想的，就是維修肯定會換配件這種，我們給對方開具維修費發票，比如發動機維修費，空調維修費，等等類似這種，我們結轉成本，沒有庫存商品，直接原材料-生產成本-主營業務成本么？就是維修需要的原材料+人工費+制造費用，直接等于主營業務成本，配比當月的營業收入，這樣對么？

佟老師 解答

2020-12-23 10:39

你好，維修的成本你直接結轉
借：主營業務成本
貸：庫存商品

任嬌嬌 追問

2020-12-23 11:35

老師，您說，維修的成本直接結轉 借：主營業務成本 貸：庫存商品，那庫存商品的前一步是借：生產成本～直接材料/直接人工等，貸：庫存商品，再往前是，借：原材料，貸：生產成本，對么？您剛才說維修跟生產成本不沾邊，那是應該直接從原材料結轉到庫存商品么？我暈了，這幾步理不順了。

佟老師 解答

2020-12-23 11:36

是借：生產成本～直接材料/直接人工等，貸：庫存商品，再往前是，借：原材料，貸：生產成本，對么？
這步不對的，你根本就沒有做生產的。就是寫我上面這步就可以了