小白 追問

2020-11-03 10:51

沒有余額的。因為他們當時也相當于一些酒廠安排的業(yè)務(wù)員，工資我們這邊也不是從應(yīng)付工資工資表發(fā)給他們的。當時會計的賬務(wù)處理都他們拿勞務(wù)費發(fā)票過來報銷的。所以也沒有掛賬

郭老師 解答

2020-11-03 11:07

借銷售費用勞務(wù)費貸應(yīng)收賬款

小白 追問

2020-11-03 14:19

可是當時這個銷售員早已經(jīng)辭職了，并且我們也沒有掛她的工資賬目。所以也沒有勞務(wù)發(fā)票沖賬的問題

郭老師 解答

2020-11-03 14:24

借營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款

小白 追問

2020-11-03 14:27

附件可需要什么？這不應(yīng)該屬于壞賬準備的處理么？

郭老師 解答

2020-11-03 14:29

就是做壞賬
收不回來的
自己寫個說明

小白 追問

2020-11-03 14:52

這種可以匯算清繳稅前扣除吧？

郭老師 解答

2020-11-03 15:02

不可以
得有證明
比如對方注銷
破產(chǎn)

小白 追問

2020-11-03 15:12

那什么意思？ 匯算清繳這樣的還要調(diào)增？可是我們都開過票給對方，繳納過稅費的啊

郭老師 解答

2020-11-03 15:13

是的
調(diào)增營業(yè)外支出
不是收入

小白 追問

2020-11-03 15:20

調(diào)增營業(yè)外支出不就像沒有發(fā)票的費用，會計先處理，到匯算清繳再調(diào)增是一樣的道理么，不還是需要多繳納稅么？

郭老師 解答

2020-11-03 15:22

不允許抵扣
預(yù)繳抵扣了
匯算清繳調(diào)增不抵扣

小白 追問

2020-11-03 18:36

那所謂的壞賬處理在什么情況下，怎么做分錄？

郭老師 解答

2020-11-03 18:44

你好
收不回來的情況下

小白 追問

2020-11-03 18:44

不是有什么壞賬準備什么的分錄么？

郭老師 解答

2020-11-03 18:45

借信用減值損失貸壞賬準備
借壞賬準備貸應(yīng)收賬款。

小白 追問

2020-11-03 18:46

這個之前也沒有提壞賬，現(xiàn)在確定是收不回來了，那直接就營業(yè)外支出，然后匯算清繳調(diào)增可以了？

郭老師 解答

2020-11-03 18:48

你是企業(yè)會計準則做賬可以用壞賬準備