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送心意

燎原老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2020-08-25 18:45

遞延所得稅項目是指公司按照會計準(zhǔn)則核算了收入或者損失,但是稅務(wù)局不認可,稅務(wù)局只認實際發(fā)生時候的收入和損失,這里兩個口徑差異造成了遞延所得稅項目。

燎原老師 解答

2020-08-25 18:46

無形資產(chǎn)加計扣除是稅務(wù)局為了鼓勵企業(yè)加大投入研發(fā)力度,給予的加計扣除,這塊加計扣除對應(yīng)的支出以后都不會在會計分錄里面體現(xiàn)(粗俗話就是這個行為是一錘子買賣)。所以不需要確認遞延所得稅項目

燎原老師 解答

2020-08-25 18:48

長期股權(quán)投資按照權(quán)益法確認的投資收益,會計記賬了收入,但是稅務(wù)局不認可。但是被投資公司以后分紅了,稅務(wù)局又認這塊收入,相當(dāng)于是兩個口徑差異導(dǎo)致納稅的時間錯位,所以要確認遞延所得稅項目。

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相關(guān)問題討論
您好,請問是什么業(yè)務(wù)呢
2022-11-10 09:40:46
你好 應(yīng)納稅所得額= 利潤總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減 ?應(yīng)納所得稅額=?應(yīng)納稅所得額 *所得稅稅率?
2022-04-24 14:49:10
是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
?你好;? ? ? 1.應(yīng)納稅所得額:是企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)。它是納稅人每一納稅年度的收入總額減去準(zhǔn)予扣除項目后的余額,即:應(yīng)納稅所得額=收入總額-準(zhǔn)予扣除項目金額。 2.應(yīng)納稅額:是納稅人按“應(yīng)納稅所得稅所得額”的一定比例向國家繳納的稅額。 應(yīng)納稅額的計算公式為:應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*所得稅率。 ?3. 比如你利潤總額是100萬;? 你納稅調(diào)增了10萬; 那么你應(yīng)納稅所得額就是110萬 ; 你 應(yīng)納稅額所得稅 =? 110萬 *25%? ? ? ?
2022-11-15 16:56:41
應(yīng)納稅所得額是指企業(yè)應(yīng)繳納稅的基礎(chǔ)金額,是計算企業(yè)應(yīng)繳稅款的第一步。應(yīng)納所得稅額是指企業(yè)根據(jù)應(yīng)納稅所得額和稅率計算出來的實際應(yīng)繳稅款。因此,應(yīng)納稅所得額是計算應(yīng)納所得稅額的前提,應(yīng)納所得稅額是根據(jù)應(yīng)納稅所得額和稅率計算出來的實際應(yīng)繳稅款。 拓展知識:企業(yè)在繳納企業(yè)所得稅之前,還可以享受一些減免,例如稅收減免、抵免、抵扣等,以減少企業(yè)的稅收負擔(dān)。
2023-03-15 10:07:51
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