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2020-07-14 10:09

我月末忘記結(jié)轉(zhuǎn)了，是否結(jié)轉(zhuǎn)對資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)交稅費(fèi)”的數(shù)據(jù)沒有影響，老師，對嗎？

張艷老師 解答

2020-07-14 10:12

這個待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額不需要結(jié)轉(zhuǎn)，其實(shí)對應(yīng)交稅費(fèi)也沒有什么影響，其是會減少一些應(yīng)交稅費(fèi)科目余額，但可以分離出去，填寫到資產(chǎn)負(fù)債表其他流動資產(chǎn)項(xiàng)目。

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2020-07-14 10:29

我是這樣記賬的，您幫我看看，哪錯了？
1、收到發(fā)票當(dāng)月沒有認(rèn)證，記賬為
  借：成本  
  借：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
    貸：銀行存款
2、這個月認(rèn)證了，但沒有銷項(xiàng)，抵扣    不了，記賬為   
  借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

張艷老師 解答

2020-07-14 10:31

您已經(jīng)認(rèn)證了，只是沒有抵扣，要使用應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目

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2020-07-14 10:33

那是把第二個分錄中的借方改為：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，對嗎？第一個分錄做的對吧？

張艷老師 解答

2020-07-14 10:37

您已經(jīng)認(rèn)證了，只是沒有抵扣
借：成本
借：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
等后期抵扣了，要做
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

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2020-07-14 10:42

收到發(fā)票時沒有認(rèn)證，記在“應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”里了，過了幾個月才認(rèn)證的，所以要轉(zhuǎn)一下，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

張艷老師 解答

2020-07-14 10:48

收到發(fā)票時沒有認(rèn)證，記在“應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”里了---這個是正確的
，過了幾個月才認(rèn)證的，所以要轉(zhuǎn)一下，--分錄見下面
1、
借：成本
借：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
2 、認(rèn)證后
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

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2020-07-14 10:50

那不用再轉(zhuǎn)到待抵扣里了？

張艷老師 解答

2020-07-14 10:58

不用結(jié)轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目的。
認(rèn)證后，做
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

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2020-07-14 11:00

這個填資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù)，對嗎？

張艷老師 解答

2020-07-14 11:02

是的，這個是沒有問題的。