暖暖老師 解答

2020-06-29 07:11

1.借應收賬款124.3
貸主營業務收入110
應交稅費銷項稅14.3

暖暖老師 解答

2020-06-29 07:11

借主營業務成本70
貸庫存商品70

暖暖老師 解答

2020-06-29 07:12

借銀行存款123.2
財務費用1.1
貸應收賬款124.3

暖暖老師 解答

2020-06-29 07:12

2.借委托代銷商品28000
貸庫存商品28000

暖暖老師 解答

2020-06-29 07:13

借應收賬款49720
貸主營業務收入44000
應交稅費銷項稅5720

暖暖老師 解答

2020-06-29 07:13

借主營業務成本28000
貸委托代銷商品28000

暖暖老師 解答

2020-06-29 07:14

借銷售費用2200
應交稅費進項稅額132
貸應收賬款2332

暖暖老師 解答

2020-06-29 07:15

3.借應收賬款111870
貸主營業務收入99000
應交稅費銷項稅12870

暖暖老師 解答

2020-06-29 07:15

借主營業務成本70000
貸庫存商品70000

暖暖老師 解答

2020-06-29 07:16

4.借主營業務收入99000
應交稅費銷項稅額的12870
貸應收賬款111870

暖暖老師 解答

2020-06-29 07:16

借庫存商品70000
貸主營業務成本70000

暖暖老師 解答

2020-06-29 07:16

5.借應收賬款3900
貸應交稅費銷項稅3900

暖暖老師 解答

2020-06-29 07:17

借發出商品25000
貸庫存商品25000

萌萌小新 追問

2020-06-29 15:15

【資料二】A公司為增值稅一般納稅人，2019年發生的經濟業務如下： 
（1）5月5日，A公司決定建造一條管理用的生產線，購入工程物資一批，增值稅專用發票上注明的
價款為400萬元，增值稅稅額為52萬元。當日該工程物資全部用于生產線的建造。 
（2）建造生產線過程中領用自產產品成本280萬元，計稅價格為300萬元；發生建造工人工資80萬
元，均符合資本化條件并以銀行存款支付。6月30日，所建造的生產線達到預定可使用狀態，預計使用年
限為5年，預計凈殘值為15.2萬元，采用雙倍余額遞減法計提折舊。 
（3）12月31日，A公司將生產線對外出售，出售價款為800萬元，開具增值稅專用發票，增值稅稅
額

萌萌小新 追問

2020-06-29 15:16

（3）12月31日，A公司將生產線對外出售，出售價款為800萬元，開具增值稅專用發票，增值稅稅
額為104萬元，款項收到并存入銀行。 
要求： 根據上述資料，假定取得的增值稅專用發票均已經稅務機關認證，不考慮其他因素，做出相
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暖暖老師 解答

2020-06-29 15:19

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