小香香 追問(wèn)

2020-06-23 10:14

我看了一下，是2018年增值稅季度繳納時(shí)交少了，但是開(kāi)票有那么多，然后累計(jì)到現(xiàn)在，應(yīng)交增值稅就多出505.9

小香香 追問(wèn)

2020-06-23 10:15

那這個(gè)應(yīng)該怎么調(diào)整呢？還是按照您說(shuō)的方法進(jìn)行調(diào)嗎

maize老師 解答

2020-06-23 10:27

2018年增值稅季度繳納時(shí)交少了 是不是小規(guī)模免于增值稅沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入？那這個(gè)做借應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入

小香香 追問(wèn)

2020-06-23 10:30

是當(dāng)時(shí)繳納錯(cuò)了。少交了這么多。
現(xiàn)在我計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，這部分會(huì)不會(huì)繳納企業(yè)所得稅呢？

maize老師 解答

2020-06-23 10:43

需要交企業(yè)所得稅，少交增值稅，正規(guī)去稅局更正之前申報(bào)

小香香 追問(wèn)

2020-06-23 10:47

18年的，更正不了了吧。那我計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，繳納所得稅算了。

maize老師 解答

2020-06-23 10:53

可以更正，你這個(gè)稅少交了，正規(guī)是需要更正申報(bào)，你不更正我建議 別管了，當(dāng)不知道吧，后續(xù)稅局稽查之前賬查到也是需要你們補(bǔ)的，你這樣補(bǔ)一筆，那不是告訴稅局你清楚是沒(méi)有交嗎，你當(dāng)不知道吧，要不就沖未分配利潤(rùn)下面吧，掛著吧

小香香 追問(wèn)

2020-06-23 11:20

老師，把應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，有什么說(shuō)法呢？我做完這個(gè)分錄，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表上利潤(rùn)分配都是負(fù)數(shù)？

maize老師 解答

2020-06-23 11:29

這個(gè)實(shí)在查不出來(lái)，你這個(gè)對(duì)應(yīng)營(yíng)業(yè)外收入也需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，本年利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)下面，這個(gè)，這個(gè)所以查不出來(lái)實(shí)務(wù)中是做這個(gè)下面了，

小香香 追問(wèn)

2020-06-23 11:35

老師，你看著我們資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤(rùn)分配，這個(gè)月因?yàn)?9年計(jì)提的年終獎(jiǎng)多計(jì)提了，所得稅匯算清繳我把多計(jì)提的年終獎(jiǎng)?wù){(diào)增繳納企業(yè)所得稅。然后賬務(wù)搶處理，把多計(jì)提的年終獎(jiǎng)轉(zhuǎn)到這里面，然后就是我說(shuō)的這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅未交的部分，也轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)里面。我看這個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表上利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)都是負(fù)數(shù)，這個(gè)正常嗎？

maize老師 解答

2020-06-23 11:52

你這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表咋不平了，你多計(jì)提年終獎(jiǎng)做啥分錄，沖掉的？需要做賬，是科目未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，

小香香 追問(wèn)

2020-06-23 12:02

資產(chǎn)負(fù)債表不平，因?yàn)槲疫€沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)損益。
多計(jì)提的年終獎(jiǎng)  我需要調(diào)整，不然應(yīng)付職工薪酬—獎(jiǎng)金這塊就一直掛著，所以我做了借：應(yīng)付職工薪酬—獎(jiǎng)金
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)。把多計(jì)提的那塊沖掉，  這樣做不對(duì)嗎？這樣利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)就是負(fù)數(shù)了。

maize老師 解答

2020-06-23 12:13

是對(duì)的，這回未分配利潤(rùn)貸方是正數(shù)，你這個(gè)最后余額是負(fù)數(shù)，是你之前就是虧損的