王翠青 追問

2020-06-19 20:45

那負(fù)債+所有者權(quán)益的總和應(yīng)該等于流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)里面的那個(gè)月初數(shù)還是期末數(shù)呢？

王翠青 追問

2020-06-19 20:47

這個(gè)月我們確實(shí)沒有盈利，花的都是以前銀行存款里的錢，所以未分配利潤就是0呀

UU老師 解答

2020-06-19 20:50

您好，資產(chǎn)月初金額對(duì)應(yīng)負(fù)債及所有者權(quán)益月初金額，資產(chǎn)期末數(shù)對(duì)應(yīng)負(fù)債及所有者權(quán)益期末數(shù)。不管有沒有盈利，做會(huì)計(jì)分錄都是一借一貸相對(duì)應(yīng)的，花的錢做什么了，總有對(duì)應(yīng)科目，是負(fù)債，還是歸集到損益、反應(yīng)在所有者權(quán)益里，總之是對(duì)應(yīng)的，資產(chǎn)負(fù)債表兩邊不平就說明不對(duì)。

王翠青 追問

2020-06-19 20:58

這個(gè)是銀行存款日記賬，您看一下，我這個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表該怎么填？

王翠青 追問

2020-06-19 21:00

這個(gè)照片是5月份的銀行存款日記賬，您幫忙看一下，5月份的資產(chǎn)負(fù)債表該怎么填？

UU老師 解答

2020-06-19 21:17

您好，月初余額不平不僅是本期的問題。辦公費(fèi)、招待費(fèi)、電費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用，工資計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，同時(shí)需要計(jì)提工資，借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬，往來款沖減應(yīng)付賬款或者其他應(yīng)付款，繳納增值稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)，附加稅和印花稅計(jì)入稅金及附加，匯款手續(xù)費(fèi)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。月末將管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、稅金及附加都轉(zhuǎn)入未分配利潤。本月沒有盈利，是虧損的。

王翠青 追問

2020-06-19 22:20

附加稅和印花稅計(jì)入稅金及附加，匯款手續(xù)費(fèi)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。月末將管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、稅金及附加都轉(zhuǎn)入未分配利潤，這些都是利潤表里的內(nèi)容，不是資產(chǎn)負(fù)債表里的內(nèi)容呀！

UU老師 解答

2020-06-19 23:35

資產(chǎn)負(fù)債表右邊下面，所有者權(quán)益里有未分配利潤科目。

王翠青 追問

2020-06-20 11:46

管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，稅金及附加，為什么要算作是所有者權(quán)益里面的未分配利潤呢？能解釋一下嗎？

UU老師 解答

2020-06-20 11:55

您好，收入、成本和費(fèi)用這些影響損益的科目期末都要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。通俗講就是沒有收入，但是產(chǎn)生了費(fèi)用，相當(dāng)企業(yè)的錢少了，企業(yè)虧損了，沒掙到錢光花錢了，就是虧損。如何反應(yīng)盈利和虧損呢，用未分配利潤科目，屬于所有者權(quán)益，也就是做為股東來看，企業(yè)經(jīng)營是賠了還是賺了。