美麗而峰華 追問(wèn)

2020-06-16 15:12

明白了，那加計(jì)抵減是每個(gè)月我們報(bào)稅的時(shí)候來(lái)做這項(xiàng)工作嗎。有個(gè)比重是10%和15%是每個(gè)月的銷售額超過(guò)50%還是每年呢我有點(diǎn)不明白

maize老師 解答

2020-06-16 15:23

是的，生活服務(wù)才是15%別的是10% 你看你開發(fā)票是那個(gè)下面的，申報(bào)根據(jù)附表2 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額*10%/15%填寫這個(gè)附表4這個(gè)本期發(fā)生額下面

美麗而峰華 追問(wèn)

2020-06-16 15:26

每個(gè)月報(bào)稅都要填寫是嗎。是以月度銷售額來(lái)判斷還是以年度銷售額來(lái)判斷進(jìn)行加計(jì)抵減呢。像我們做的是勞務(wù)派遣和雜志刊登和會(huì)議服務(wù)的這應(yīng)該是現(xiàn)代服務(wù)行業(yè)吧

maize老師 解答

2020-06-16 15:36

你有進(jìn)項(xiàng)稅額就填寫這個(gè)加計(jì)抵減這個(gè)，根據(jù)上年度額銷售額判斷的， 是的，

美麗而峰華 追問(wèn)

2020-06-16 15:41

那有一個(gè)情況是我們是小規(guī)模納稅人今年5月28日申請(qǐng)的一般納稅人6月起生效。那我的判斷是否適用加計(jì)抵減的標(biāo)準(zhǔn)是什么呢？如果我們公司經(jīng)營(yíng)的只有四向服務(wù)里的一種服務(wù)：現(xiàn)代服務(wù)行業(yè)，怎么判斷適用哪個(gè)比重呢？還看銷售額是否超過(guò)總銷售額得50%來(lái)判斷嗎？如果超過(guò)就按10%是吧現(xiàn)代服務(wù)業(yè)

maize老師 解答

2020-06-16 15:52

這個(gè)根據(jù)上年的銷售額這個(gè)，你做加計(jì)抵減聲明那個(gè)有，銷售額看的是上年的，看的是四項(xiàng)服務(wù)占總銷售額的50% 是不是超過(guò)這個(gè)，說(shuō)的是兼營(yíng)的這樣的行業(yè)，你開發(fā)票要是都是這個(gè)四項(xiàng)下面的，那就不存在這個(gè)不適合情況，

美麗而峰華 追問(wèn)

2020-06-16 15:55

那我們現(xiàn)在成了一般納稅人我需要做加計(jì)抵減聲明是嗎？是在電子稅務(wù)局系統(tǒng)里辦理嗎？意思是說(shuō)還是參照去年一年的銷售額那是從今年的5月往前推算12個(gè)月還是從6月份往前推算12個(gè)月呢

maize老師 解答

2020-06-16 16:06

需要做聲明才可以享受，你申報(bào)的時(shí)候會(huì)提示這個(gè)，電子稅務(wù)局聲明這個(gè)，今年的5月往前推算12個(gè)月 按這個(gè)說(shuō)明應(yīng)該是這樣，2019年3月31日前設(shè)立的納稅人，自2018年4月至2019年3月期間的銷售額(經(jīng)營(yíng)期不滿12個(gè)月的，按照實(shí)際經(jīng)營(yíng)期的銷售額)符合上述規(guī)定條件的，自2019年4月1日起適用加計(jì)抵減政策。

  2019年4月1日后設(shè)立的納稅人，自設(shè)立之日起3個(gè)月的銷售額符合上述規(guī)定條件的，自登記為一般納稅人之日起適用加計(jì)抵減政策。

maize老師 解答

2020-06-16 16:07

你這個(gè)現(xiàn)在提交是5月倒推，你申報(bào)期過(guò)了這個(gè)，7月申報(bào)是6月倒推這個(gè)

美麗而峰華 追問(wèn)

2020-06-16 16:10

謝謝了老師。我7月申報(bào)6月份的稅就按照一般納稅人申報(bào)了。那我?guī)自路葑雎暶髂亍?/p>

maize老師 解答

2020-06-16 16:19

你這個(gè)7月做，你享受優(yōu)惠的時(shí)候做聲明，

美麗而峰華 追問(wèn)

2020-06-16 16:20

好的謝謝汪老師的細(xì)心解答

maize老師 解答

2020-06-16 16:27

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了