辰南愛清璇 追問

2020-06-13 08:19

2019年度有關經營情況如下：  
  （1）取得餐飲服務收入180萬元（不含增值稅）；發生營業成本110萬元；發生稅費14萬元（不含增值稅）；發生管理費用40萬元，銷售費用8萬元，財務費用2萬元。 
   （2）在管理費用中共列支從業人員全年工資28.8萬元； 在管理費用中列支業主全年工資9.6萬元。 
  （3）列支職工福利費0.7萬元。其中從業人員發生的福利費0.6萬元，業主發生的福利費0.1萬元，當地上年度社會平均工資4萬元。 
  （4）當年向業主朋友借款30萬元，支付利息費用2萬元，同期同類銀行貸款利息率為4%；  
  （5）管理費用中含業務招待費2萬元。 
  （6）銷售費用中

辰南愛清璇 追問

2020-06-13 08:20

銷售費用中含宣傳費1萬

辰南愛清璇 追問

2020-06-13 08:21

7.2019年前三個季度已預繳20000個人所得稅

辰南愛清璇 追問

2020-06-13 08:22

利潤總額和應該調整哪些項目？

暖暖老師 解答

2020-06-13 08:36

你好，會計利潤的計算過程是
180-110-14-40-8-2=6

暖暖老師 解答

2020-06-13 08:37

業主工資不得扣除納稅調整9.6，可以調減6萬的基本扣除

暖暖老師 解答

2020-06-13 08:39

福利費扣除限額3.*4*14%=1.68可以扣除

暖暖老師 解答

2020-06-13 08:40

業務主福利費不可以扣除納稅調增0.1

暖暖老師 解答

2020-06-13 08:41

利息納稅調增金額
2-30*4%=0.8

暖暖老師 解答

2020-06-13 08:42

業務招待費扣除限額2*60%=1.2
180*0.005=0.9，納增2-0.9=1.1

暖暖老師 解答

2020-06-13 08:42

廣告費扣除限額180*15%=27可以全額扣除