守望 追問

2019-10-14 20:03

比如說，一共是以下幾點:1.借款1000萬的賬分錄，2.把這一千萬轉給對方公司的分錄，3.股東又把這1000萬，按持股比例又把錢存入公司公戶，這又是怎么做賬，怎么樣才不用交稅

王雁鳴老師 解答

2019-10-14 20:17

您好，1，借，銀行存款，1000萬元，貸，短期借款，1000萬元。2，借，應付賬款，1000萬元，貸，銀行存款，1000萬元。3，借，銀行存款，1000萬元，貸，實收資本，1000萬元。

守望 追問

2019-10-14 20:20

那么這股東轉進來的這些錢都不需要交個稅的對吧，不能按分紅做賬對吧，不然就需要按股息紅利所得交個稅了對吧，老師

王雁鳴老師 解答

2019-10-14 20:22

您好，對的，對的，您理解正確。

守望 追問

2019-10-14 20:36

那么比如說，股東轉進來的這些錢超過了認繳資本，不是就得計入資本公積了嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-10-14 20:40

您好，如果超過了認繳資本的，不一定記入資本公積，要看具體投資協議的。

守望 追問

2019-10-14 20:44

那么我這邊的賬之前要是收到股東轉錢的這。，計入資本公積，比如認繳資本500萬，我投入的是550萬，我是按超出認繳資本的那個50萬計入資本公積，然后按500萬計入實收資本是這樣的嗎？還是計入股本

王雁鳴老師 解答

2019-10-14 20:45

您好，是按超出認繳資本的那個50萬計入資本公積，然后按500萬計入實收資本，是這樣的。

守望 追問

2019-10-14 20:46

老師，那個實收資本跟股本又是如何區別呢

王雁鳴老師 解答

2019-10-14 21:18

您好，一般情況下，有限責任公司，是實收資本，股份有限公司，是股本。

守望 追問

2019-10-14 21:20

好的，理解，那么老師，后期需要還股東投資進來的錢的話，是不是做相反分錄，借:實收資本，貸銀行存款

王雁鳴老師 解答

2019-10-14 21:42

您好，一般情況下，如果是認繳實收資本之內的，不能這樣處理的，如果是另外借股東的錢，借入時，借，銀行存款，貸，其他應付款，還款時，做借，其他應付款，貸，銀行存款。

守望 追問

2019-10-14 21:49

因為我們借款下來那個一千萬是分給股東，然后呢，由股東轉進來，后期需要還款給股東，然后只能通過其他應付款去處理對吧

王雁鳴老師 解答

2019-10-14 21:58

您好，是的，只能通過其他應付款去處理的，對的。

守望 追問

2019-10-15 09:09

因為我們借銀行那1000萬下來，那么我們每個月需要還款5000的利息，這個分錄我怎么做

王雁鳴老師 解答

2019-10-15 11:44

您好，直接做，借：財務費用，貸：銀行存款。