老師好，請問我9月份生產(chǎn)的時(shí)候，少算了1000元的生產(chǎn)成本（少領(lǐng)了10個(gè)包裝桶，所以成本算少了1000），10月已經(jīng)報(bào)過所得稅季報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表了， 1. 請問我能在做10月份賬的時(shí)候，把生產(chǎn)成本補(bǔ)領(lǐng)進(jìn)去嗎？就是在10月份補(bǔ)做這9月份的1000元的生產(chǎn)成本。因?yàn)槭窃谪?cái)務(wù)軟件做賬，所以，能直接用“借，主營業(yè)務(wù)成本1000 ；貸，原材料 1000”這個(gè)分錄嗎？ 2. 請問，還需要調(diào)整季度的企業(yè)所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？我不太會(huì)調(diào)整~ 我是新手，請老師指導(dǎo)。謝謝您

文老師

職稱：中級職稱

2019-10-13 16:45

您好，您補(bǔ)做在10月份也可以的，如果要調(diào)整在09月份的話，那就需要調(diào)整季度所得稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表，您有要交企業(yè)所得稅嗎

允暢追問

2019-10-13 16:52

沒有要交企業(yè)所得稅。我們是負(fù)數(shù)，沒有利潤。
老師。如果要調(diào)整在9月份的賬，就要申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表是嗎？

老師，那我就補(bǔ)做在10月份吧，這樣沒問題是吧？
這就不需要做調(diào)整申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表了吧？
那，我上面那個(gè)分錄對嗎？直接“借，主營業(yè)務(wù)成本1000；貸原材料1000”這樣可以嗎？

文老師解答

2019-10-13 17:11

那如果沒有稅款的話，您可以直接把所得稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表作廢了，然后修改以后重新申報(bào)