莉 追問

2019-07-11 19:30

老師謝謝您!還想問一下銷項稅轉營業外收入什么時候轉?必須是季度的最后一個月嗎？

莉 追問

2019-07-11 19:32

是先銷項稅轉未交增值稅科目，然后再轉到營業外收入科目嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-11 19:34

一般是季末確認不需要繳納增值稅的時候結轉
您啟用了增值稅下三級科目么

莉 追問

2019-07-11 19:44

我是這樣結轉的，借:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅金-未交增值稅

莉 追問

2019-07-11 19:46

這樣結轉對嗎？如果對的是不是轉營業外收入就是借:應交稅金-未交增值稅，貸:營業外收入-未交增值稅

bamboo老師 解答

2019-07-11 19:47

月末不需要結轉 小規模納稅人 應交稅費——應交增值稅就好了 不用三級科目

莉 追問

2019-07-11 19:53

做收入的時候貸方就是應交稅金-應交增值稅-銷項稅額，您的意思在季末的時候直接把這個科目的余額轉營業外收入就可以了是嗎？不需要結轉到應交稅金-未交增值稅科目是吧？

莉 追問

2019-07-11 19:58

我現在這樣結轉了需要紅沖回去嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-11 20:02

是的 已經結轉的就算了 后面就按我說的那樣寫就好了

莉 追問

2019-07-11 20:05

好的，謝謝您

bamboo老師 解答

2019-07-11 20:06

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快