孟孟 追問(wèn)

2019-06-05 11:20

請(qǐng)問(wèn)老師，公司股東和法人發(fā)生了變更，資產(chǎn)負(fù)債 表里的貨幣資金也發(fā)生了很大變化，重新填寫(xiě)新的貨幣資金可以嗎？

文文老師 解答

2019-06-05 11:31

所謂期末余額中的貨幣資金肯定是以資產(chǎn)負(fù)債表當(dāng)日實(shí)際有的貨幣資金為準(zhǔn)填列，帳里的貨幣資金余額應(yīng)當(dāng)與這個(gè)數(shù)一致的，不是隨意更改的。

文文老師 解答

2019-06-05 11:31

是股東新投入了資金到公司？

孟孟 追問(wèn)

2019-06-05 11:40

我們4月份收購(gòu)的公司，前股東已經(jīng)把銀行和現(xiàn)金清零，新股東入資100萬(wàn)

文文老師 解答

2019-06-05 12:06

從公司經(jīng)營(yíng)與賬務(wù)處理的連續(xù)性，均應(yīng)做賬務(wù)處理，根據(jù)憑證內(nèi)容生成資產(chǎn)負(fù)債表

孟孟 追問(wèn)

2019-06-05 12:11

那老師，前股東把銀行和現(xiàn)金取走，該怎么做分錄？

文文老師 解答

2019-06-05 12:16

前股東把銀行和現(xiàn)金取走，掛前股東往來(lái)

孟孟 追問(wèn)

2019-06-05 18:44

掛應(yīng)付賬款嗎？

文文老師 解答

2019-06-05 22:37

可以掛應(yīng)付賬款，也可以掛其他應(yīng)收款，看下賬套中是否掛過(guò)他的往來(lái)

孟孟 追問(wèn)

2019-06-06 06:04

沒(méi)有掛過(guò)他的往來(lái)賬，那現(xiàn)在掛他的應(yīng)付帳款行嗎？

孟孟 追問(wèn)

2019-06-06 06:51

掛應(yīng)付賬款的話，分錄該怎么寫(xiě)呢？資產(chǎn)負(fù)債表里的負(fù)債豈不是增加了，跟資產(chǎn)這邊就不平衡了吧？求老師指點(diǎn)

文文老師 解答

2019-06-06 08:54

掛應(yīng)付賬款的話，分錄  借：應(yīng)付賬款  貸：銀行存款
表示負(fù)債與資產(chǎn)同時(shí)減少。
建議掛其他應(yīng)收款

孟孟 追問(wèn)

2019-06-06 09:44

好的老師，在請(qǐng)問(wèn)您貨幣資金里是不是也包括注冊(cè)資金呢

文文老師 解答

2019-06-06 10:00

如果實(shí)繳了，包括。看分錄就明白了
借：銀行存款  貸：實(shí)收資本