4月預(yù)收 5萬的貨款，5月實(shí)際交易3萬，2萬退回給客人這兩個月的賬務(wù)怎么處理?請注明摘要

bamboo老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-05-13 13:41

您好
4月摘要收到預(yù)收貨款
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
5月摘要退回多收預(yù)收賬款
借：預(yù)收賬款
貸：銀行存款

靜聽細(xì)雨追問

2019-05-13 14:29

實(shí)除交易的3萬不用做賬

bamboo老師解答

2019-05-13 14:32

實(shí)際交易的3萬您開票的時候沖減預(yù)收賬款

靜聽細(xì)雨追問

2019-05-13 19:57

不懂怎么沖減，懂就不在這里問了

能列出來嗎

bamboo老師解答

2019-05-13 20:00

4月摘要收到預(yù)收貨款
借：銀行存款 50000
貸：預(yù)收賬款 50000
5月摘要退回多收預(yù)收賬款
借：預(yù)收賬款 20000
貸：銀行存款 20000
后期開票
借：預(yù)收賬款 30000
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額

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