老師你好！我公司本月購進一臺設備，進項稅額7萬多，銷項3萬多。 1、多余的4萬多進入待抵扣進項稅 2、次月從待抵扣進項轉出抵扣這兩筆分錄應該怎么寫？本月的3萬多銷項都可以進行抵扣完不交稅嘛？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2019-05-08 23:39

您好，1，進入待抵扣的話，借；固定資產，應交稅費-應交增值稅-進項（抵扣部分)，應交稅費-待抵扣增值稅(待抵扣部分），貸：現金或者銀行存款等科目，2、下月抵扣時，借：應交稅費-應交增值稅-進項，貸：應交稅費-待抵扣增值稅。
本月的3萬多銷項都可以進行抵扣完不交稅。

?? ?? 追問

2019-05-10 13:17

那還需要結轉未交增值稅嘛？比如月末結轉
借:應交稅費-未交增值求
貸:應交稅費-應交增值稅(進項)

借:應交稅費-銷項
貸:應交稅費-未交

這個步驟還需要嗎

王雁鳴老師解答

2019-05-10 13:26

您好，規范操作是需要做的，實際操作中，可以月末結轉，也可以年末一次性結轉的。

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