揚揚 追問

2019-02-13 09:59

那一次性取得發票也不能扣嗎？必須要按合同期每月分攤？

佟老師 解答

2019-02-13 09:59

是的，不能一次性扣除的

揚揚 追問

2019-02-13 10:01

老師，那已經做了一次性扣除了，而且在去年的賬里，現在要怎么調整？

佟老師 解答

2019-02-13 10:02

你的受益期的起始時間具體是？

揚揚 追問

2019-02-13 10:07

是18年6月到19年6月，6月份就一次性入到費用了，也取得了支付一年費用的發票

佟老師 解答

2019-02-13 10:09

這個19年的費用金額是多少

揚揚 追問

2019-02-13 10:10

36000

佟老師 解答

2019-02-13 10:12

那你把18000做沖減用以前年度損益調整科目

揚揚 追問

2019-02-13 10:14

老師，總共費用是72000，19年費用是36000，是不是要沖掉36000？

佟老師 解答

2019-02-13 10:16

噢，對的，我以為全年36000，那就沖減36000

揚揚 追問

2019-02-13 10:17

老師，那到時候匯算清繳18年的時候要怎么辦？

佟老師 解答

2019-02-13 10:18

應該調增應納稅所得額18年36000

揚揚 追問

2019-02-13 10:18

36000是要借以前年度損益調整 貸管理費用嗎？然后我19年再每個月分攤，借管理費用 貸以前年度損益調整？

佟老師 解答

2019-02-13 10:20

你之前的分錄是怎樣處理的

揚揚 追問

2019-02-13 10:21

之前直接是借管理費用 72000 貸庫存現金 72000

佟老師 解答

2019-02-13 10:28

借：現金36000 
貸：以前年度損益調整36000 
借：以前年度損益調整36000 
貸：利潤分配

揚揚 追問

2019-02-13 11:10

老師，那我18年多扣除的費用，在今年做匯算清繳時，要在哪個項目里調整啊？

佟老師 解答

2019-02-13 11:16

A105000  納稅調整項目明細表

揚揚 追問

2019-02-13 11:19

老師，要在納稅調整明細表里面調整哪個項目啊？

揚揚 追問

2019-02-13 11:20

揚揚 追問

2019-02-13 11:20

感覺不知道要放在這里面的哪個項目中？

佟老師 解答

2019-02-13 11:22

30行，有個其他項目，填寫在這里

揚揚 追問

2019-02-13 11:24

好的

佟老師 解答

2019-02-13 11:25

祝您學習和工作愉快，希望我的解答滿意，謝謝！！