秀 追問(wèn)

2019-01-07 11:45

預(yù)付在貸方就少了，應(yīng)在借方，賬才平，完整分錄怎樣的，好像要轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，借預(yù)付1000，貸利潤(rùn)分配1000,是這樣嗎？年度損益為過(guò)度科目？

bamboo老師 解答

2019-01-07 11:46

意思是應(yīng)該計(jì)入預(yù)付賬款的金額去年計(jì)入了管理費(fèi)用 對(duì)么？

秀 追問(wèn)

2019-01-07 11:48

是的老師，今年要調(diào)過(guò)來(lái)，沖管理費(fèi)，但又跨年了，求完整分錄？

bamboo老師 解答

2019-01-07 11:50

借：預(yù)付賬款 
貸：以前年度損益調(diào)整 
借：以前年度損益調(diào)整 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

秀 追問(wèn)

2019-01-07 11:55

所得稅去年利潤(rùn)為負(fù)，未交，這個(gè)分錄會(huì)讓?xiě)?yīng)交稅為負(fù)數(shù)，稅局也不退，不要這個(gè)稅按借:預(yù)付貸利潤(rùn)分配行嗎？

bamboo老師 解答

2019-01-07 11:57

如果這樣的話 也可以的

秀 追問(wèn)

2019-01-07 12:00

老師，那負(fù)債表中改期末`數(shù)還是期初數(shù)，我是手工報(bào)表

bamboo老師 解答

2019-01-07 12:01

應(yīng)該改期末數(shù) 您調(diào)整帳的當(dāng)期數(shù)據(jù)

秀 追問(wèn)

2019-01-07 12:02

期末數(shù)？好的

秀 追問(wèn)

2019-01-07 12:06

謝謝甘老師，請(qǐng)?zhí)峤唬液命c(diǎn)評(píng)價(jià)

bamboo老師 解答

2019-01-07 12:34

是的 是期末數(shù)  不用謝 滿意請(qǐng)給五星好評(píng) 祝您工作順利