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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2026-05-31 14:56

 同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

董孝彬老師 解答

2026-05-31 14:59

您好，入庫單做今年的日期，成本入今年，這是最穩(wěn)妥的打法。

雖然發(fā)票是去年開的，但按 落地式結(jié)算、用了才算 的邏輯，這40萬的成本義務(wù)是今年才觸發(fā)的。根據(jù) 企業(yè)所得稅法 第八條（權(quán)責(zé)發(fā)生制）及 國家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào) 關(guān)于真實(shí)性與相關(guān)性原則的規(guī)定，成本應(yīng)在 實(shí)際發(fā)生 （即今年領(lǐng)用消耗）時(shí)扣除，而不是按發(fā)票開具時(shí)間。做今年日期能把業(yè)務(wù)流、資金流、成本流對(duì)平，不用去動(dòng)去年的舊賬，省得折騰以前年度調(diào)整。

咱那個(gè) 貨在供應(yīng)商那里、公司強(qiáng)勢(shì)要求用了才結(jié)算 的解釋非常接地氣，稅務(wù)局查賬看的是證據(jù)鏈。只要入庫單是今年的，后面跟著今年的領(lǐng)料單和生產(chǎn)工單，就能證明這錢是今年花的。不做去年日期，一旦做了去年的，稅務(wù)局問起來就是 為什么去年不開入庫單 ，那是給自己挖坑。記得把運(yùn)輸單、加工合同、對(duì)賬單和那個(gè) 落地結(jié)算 的情況說明留好備查就行。

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相關(guān)問題討論
計(jì)入生產(chǎn)成本-加工費(fèi)
2025-03-26 17:54:03
你好這個(gè)沒有固定的，一般到百分之七八十。
2023-12-11 16:38:54
你這個(gè)應(yīng)該放到委托加工物資里面，這個(gè)不是你們使用不是。 直接借委托加工物資貸應(yīng)付賬款，然后分?jǐn)偟侥愕漠a(chǎn)品里面就行。
2025-02-11 18:11:12
同學(xué)你好 將工人工資和制造費(fèi)用合在一起分配
2022-03-22 09:03:54
你好，學(xué)員，這個(gè)題目是不是有表格，題目現(xiàn)在是亂的
2022-06-17 07:57:36
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