SMY 追問

2026-05-30 12:08

關鍵是這部分費用事先沒有暫估計提，才計入了26年

東老師 解答

2026-05-30 12:09

你雖然在2025年度沒有計提，但是你在匯算清繳之前拿到的發(fā)票，做賬的時候，在2026年通過以前年度損益調整來做賬，但是申報的時候，這部分也是允許扣除的

SMY 追問

2026-05-30 12:14

是的，我們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，我是在26年直接計入了未分配利潤，而且這部分費用我匯算清繳時要調增了，現(xiàn)在我想要知道的是26你那計入未分配利潤的這部分是不是調整計入25年的會計報表

東老師 解答

2026-05-30 12:15

對，正常來說，你得調整2025年的報表

SMY 追問

2026-05-30 12:20

就是25年的報表減少未分配利潤，那這部分減少的未分配利潤，我26年怎么處理？（要調增嗎）

東老師 解答

2026-05-30 12:21

2026年的時候也不用調整，因為取得了發(fā)票

SMY 追問

2026-05-30 12:27

那26年已經(jīng)入賬了未分配利潤的借方，出報表的時候不會自動又歸集到報表里了嗎？

東老師 解答

2026-05-30 12:28

就是需要手動調整2026年年末的報表期初數(shù)

SMY 追問

2026-05-30 13:46

老師，那未分配利潤對應的貸方銀行存款，我也要在25年的資產負債表中調減嗎？調減后那賬上的銀行存款和銀行的對賬單對不上了，這怎么辦？

東老師 解答

2026-05-30 13:52

銀行存款不用調整，只調整未分配利潤和應交稅費科目