Prudence 追問

2026-05-27 10:24

但是要是供應(yīng)商無法開具發(fā)票，會不會有風(fēng)險(xiǎn)，比如為什么當(dāng)初還要采購，而且這是23年的事情

Prudence 追問

2026-05-27 10:28

相當(dāng)于這個供應(yīng)商去其他地方采購了，再來賣給我方，

樸老師 解答

2026-05-27 10:33

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)確實(shí)存在，核心 2 個
對方是掛靠 / 二道販子，無危化品開票資質(zhì)，屬于違規(guī)代開、虛開鏈條風(fēng)險(xiǎn)；
23 年采購現(xiàn)在補(bǔ)不了合規(guī)票，稅局會質(zhì)疑：明知對方開不了危化品票，當(dāng)初為何采購。
供應(yīng)商直接賠錢可行，但必須做閉環(huán)，降低風(fēng)險(xiǎn)
簽書面說明：對方無對應(yīng)開票資質(zhì)，無法重開，自愿承擔(dān)稅費(fèi) / 損失；你方做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、納稅調(diào)增，稅前剔除該筆成本，不再抵扣入賬，風(fēng)險(xiǎn)最小。
最優(yōu)穩(wěn)妥方案
不強(qiáng)行補(bǔ)票，直接：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 + 納稅調(diào)增 + 對方賠償稅費(fèi) + 簽訂情況說明，避免卷入對方虛開風(fēng)險(xiǎn)，23 年業(yè)務(wù)已完結(jié)，這樣最安全。

Prudence 追問

2026-05-27 10:53

1.不強(qiáng)行補(bǔ)票，讓他們按照實(shí)際業(yè)務(wù)開具正確的發(fā)票，這部分發(fā)票可正常入賬；2.簽書面說明：由供應(yīng)商出說明？說明無對應(yīng)開票資質(zhì)，無法重開，供應(yīng)商自愿承擔(dān)成本+稅費(fèi) / 損失；3.我方做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，那在本年度納稅調(diào)增還是要回到23年納稅調(diào)增？稅前剔除該筆成本，不再抵扣入賬；4.對方這筆款也承認(rèn)要打給我方，是否存在問題？

樸老師 解答

2026-05-27 11:01

讓供應(yīng)商開正確合規(guī)危化品發(fā)票優(yōu)先
能開就正常入賬抵扣、稅前扣除，零風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)先執(zhí)行；確實(shí)開不出再走賠償方案。
書面說明由供應(yīng)商出具
供應(yīng)商蓋章說明：無危化品開票資質(zhì)、無法重開合規(guī)發(fā)票，自愿賠償對應(yīng)成本 + 稅費(fèi)損失，你方留存原件。
必須追溯調(diào)整 2023 年納稅調(diào)增，不能調(diào)本年
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出：更正2023 年增值稅申報(bào)表
成本稅前剔除：更正2023 年企業(yè)所得稅匯算清繳
不能在 2025 年調(diào)增，稅局稽查只認(rèn)業(yè)務(wù)所屬年度。
對方打賠償款無風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)
賠償款沖減對應(yīng)成本或計(jì)入營業(yè)外收入；
屬于供應(yīng)商開票違約賠償，不是貨款回流，不構(gòu)成資金異常，完全合規(guī)。

Prudence 追問

2026-05-27 15:04

供應(yīng)商沒有開危化品的資質(zhì)。

樸老師 解答

2026-05-27 15:09

那你這個他開不了呀

Prudence 追問

2026-05-27 15:10

若供應(yīng)商蓋章說明：無危化品開票資質(zhì)、無法重開合規(guī)發(fā)票，這樣會不會有啥風(fēng)險(xiǎn)哦？以前咋沒發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在才來

樸老師 解答

2026-05-27 15:11

沒有資質(zhì)是他們有風(fēng)險(xiǎn)

Prudence 追問

2026-05-27 15:29

實(shí)操是，如果供應(yīng)商這個月開紅字，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是體現(xiàn)在這個月增值稅的。

樸老師 解答

2026-05-27 15:31

是的
幾月收到幾月紅沖