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老師 有這樣一個問題 25年有一筆銷售因為某種原因沒有結算開發票 25年末也沒有暫估，是25年才結算開的發票 所以第四季度預申報的時候就沒有對應的收入和成本 然后現在申報匯算清繳的時候我就把這筆收入和成本在匯算清繳的收入成本里體現了 然后他就這樣提醒我，（見圖）你說這個需要更正25年第四季度的預申報嗎
紙短情長
于2026-05-26 15:57 發布 ??6次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2026-05-26 15:57
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精選問題
利潤表中的上期金額怎么理解？老師，這個上期金額為 問
您好，因為這是企業會計準則吧，參考的是季度申報表 企業會計準則（季報） 本期金額：本年年初至本季度末累計數，二季度填1-6月累計。 上期金額：上年同期數，二季度填上年1-6月累計。 依據：國家稅務總局青島市稅務局（2025 年 1 月，權威官方） 原文：本期金額= 本年 1 月 1 日至本季度末累計數；上期金額= 上年 1 月 1 日至上年同期季度末累計數青島市稅務局 鏈接：http://qingdao.chinatax.gov.cn/ssfg2019/cjwt/cjwtqt/202501/t20250123_92318.html 2. 12366 官方口徑（2024 年 10 月，全國統一） 原文：按季申報：本期金額 = 本年 1 本季末累計；上期金額 = 上年 1 本季末累計 鏈接：https://www.sohu.com/a/820295392_121106832 3. 財政部《企業會計準則第 32 號 — 中期財務報告》 原文：中期利潤表以年初至本中期末為基礎計量，格式與年度報表一致 答
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你好，企業的需要繳納房產稅 答
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同學，你好 按照資產負債表的資產總額來填寫。 季度平均值 = (季初資產總額 %2B 季末資產總額) ÷ 2 全年季度平均值 = 全年四個季度平均值之和 ÷ 4 答
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樸老師 解答
2026-05-26 15:59