MR00 追問

2026-05-22 14:48

老師具體回答一下，比如科目余額表中，沒處置前年初原值1000000，處置后年末原值800000，本年折舊累計發生額貸方是45000，（其中該資產處置之前的本年折舊是5000，其它未處置的資產本年累計折舊是40000），期末累計折舊的余額是200000（因資產處置時轉入累計折舊借方為45000）

暖暖老師 解答

2026-05-22 14:49

這里需要填寫的是根據12月末的在賬固定資產，資產負債表的固定資產和累計折舊填寫

MR00 追問

2026-05-22 14:52

老師，你覺得你回答的具體嘛，數據我已經整理好了，能不能仔細看一下，然后按具體數據回答，賬載金額，本年累計折舊，累計折舊

暖暖老師 解答

2026-05-22 14:53

我看12月末的數字資產負債表，與處置無關呀

暖暖老師 解答

2026-05-22 14:55

賬面原值80萬，本年度累計折舊4萬

MR00 追問

2026-05-22 14:57

老師，如果不考慮處置，再處置下去，最后一年處置的時候，科目余額表上累計折舊會是0，匯算清繳表中，本年累計折舊是會大于累計折舊的，這樣填不上去

暖暖老師 解答

2026-05-22 14:58

本年累計數字最多是原值，

MR00 追問

2026-05-22 15:02

老師具體回答一下，比如科目余額表中，沒處置前年初原值1000000，處置后年末原值0，本年折舊累計發生額貸方是50000，（其中該資產處置之前的本年折舊是50000）期末累計折舊的余額是0（因資產處置時轉入累計折舊借方為1000000）

MR00 追問

2026-05-22 15:04

老師，拿舉例來說，如果按您說的寫，原值為0，本年累計折舊50000，累計折舊0，本年累計折舊大于累計折舊，匯算清繳表是填不上去的

暖暖老師 解答

2026-05-22 15:04

賬面原值0累計折舊都是0
月末沒固定資產存在了，就沒折舊和累計折舊的說法

MR00 追問

2026-05-22 15:14

本年折舊也不存在了嘛，本年這就不是寫科目余額表上累計折舊的貸方額度嘛

暖暖老師 解答

2026-05-22 15:14

是的，折舊的前提是賬面有固定資產的

MR00 追問

2026-05-22 15:31

本年累計折舊也是現有固定資產的嘛

暖暖老師 解答

2026-05-22 15:31

是的，你說的是正確的

MR00 追問

2026-05-22 15:49

也就是說，如果存在本年出售資產的情況，那么就要在累計折舊本年發生額的貸方數據中手動減除已經出售部分的本年折舊額，是這么理解的嘛，老師麻煩仔細看完再回復，謝謝

暖暖老師 解答

2026-05-22 15:55

你的理解是正確的