哆啦 追問

2026-05-22 11:32

借：主營業務成本     貸：應付賬款

東老師 解答

2026-05-22 11:34

借應付人 貸以前年度損益調整（主營業務成本）借以前年度損益調整  貸利潤分配未分配利潤

哆啦 追問

2026-05-22 11:37

做2026年企業所得稅匯算清繳的時候把它調增出來繳所得稅嗎？老師

東老師 解答

2026-05-22 11:38

對的，這需要納稅調增的

哆啦 追問

2026-05-22 11:40

老師，如果是在2024年同一張發票，重復入賬，入了主營業務成本呢？需要更正申報2024年的企業所得稅申報嗎？

東老師 解答

2026-05-22 11:41

等于是2024年度費用重復多入賬了，那就是需要調整的

哆啦 追問

2026-05-22 11:43

會計賬務上需要做調整 ，調整以前年度損益嘛，但稅務上呢，老師？因為重復入賬，導致2024年企業所得稅少繳。

東老師 解答

2026-05-22 11:43

對，調整按照上面這么調整

東老師 解答

2026-05-22 11:44

修改匯算清繳申報表，里面的成本費用金額，補繳稅款

哆啦 追問

2026-05-22 11:53

補繳2024年度的企業所得稅，不就有滯納金了嗎？老師

東老師 解答

2026-05-22 11:53

對，有滯納金也是正常的，因為當時你畢竟少交稅了

哆啦 追問

2026-05-22 11:54

但是如果我調整 了2024年的損益，最后的結果2024的稅務利潤是虧損的，就不用補繳稅款了，對不

東老師 解答

2026-05-22 11:55

對，你調整以后還是虧的話，就不用交稅

哆啦 追問

2026-05-22 11:56

2025年重復入賬的，就不用調稅務上的了，因為2025年，我們還沒有做2025年度的企業所得稅匯算清繳呢，老師

東老師 解答

2026-05-22 11:56

對，是在做匯算清繳的時候調整就行

哆啦 追問

2026-05-22 11:59

不用調了，賬務處理就直接：借：主營業務成本-6000  貸：應付賬款  -6000，這樣沖減當期的損益可以嗎？老師，畢竟金額也不算太大呢，老師

東老師 解答

2026-05-22 12:00

金額不大的話，沖減當期的成本可以

哆啦 追問

2026-05-22 12:01

2024年有2萬入重了，2025年有6000入重了，合計沖減當期損益26000，不知道 這樣算不算大，沒經驗，老師指點一下

東老師 解答

2026-05-22 12:02

兩萬我金額不小，你這么直接沖不太合適