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送心意

董孝彬老師

職稱中級會計師

2026-05-21 18:01

 同學您好,很高興為您解答,請稍等

董孝彬老師 解答

2026-05-21 18:05

您好,境外母公司采購、國內銷售,G113010表填報原則:
營業收入及主營業務收入(第1、2行)按銷售對象填在“境內非關聯交易”列;
營業成本及主營業務成本(第3、4行)按采購來源拆分——從境外母公司采購的貨款填在“境外關聯交易”列,境內發生的運費、倉儲、加工等成本填在“境內非關聯交易”列;
期間費用(第5-9行)按實際受益方填列,支付給境外母公司的服務費填“境外關聯交易”,境內發生的費用填“境內非關聯交易”。表下方“劃分標準說明”欄需注明:“收入按客戶地域劃分(均為境內非關聯客戶),成本按采購來源及費用性質劃分(向境外母公司采購計入境外關聯交易,境內成本計入境內非關聯交易)”。
依據國家稅務總局公告2016年第42號,第5列合計數須與企業所得稅年度納稅申報表主表對應行一致。

????小棉襖???? 追問

2026-05-21 18:05

境外關聯公司進口    境內非關聯銷售  就是進口的東西全部用于內銷  我要怎么填

董孝彬老師 解答

2026-05-21 18:14

您好,好的,我把重點部分標紅了

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子公司開給母公司的發票品名為“雷達”,而母公司外銷時要求品名為“測距傳感器”的情況,需要明確以下幾點: 1.內銷發票與外銷報關單是兩個不同的文件和流程。內銷發票主要關注于您公司與母公司之間的交易和結算,而外銷報關單則涉及到商品出口時的海關申報和監管。 2.如果母公司因為外銷需要,要求開票品名為“測距傳感器”,那么需要明確這是否符合雙方之前的交易約定。如果雙方在交易合同中已經明確了品名,那么應該按照合同約定執行。 3.如果母公司的要求沒有合同依據,您可以與母公司溝通,解釋您公司的開票品名是基于雙方實際交易情況確定的,并且符合相關法規和會計準則。同時,您可以提醒母公司,其外銷報關單上的品名應該根據實際出口商品的情況來確定。 此外,關于報關單與發票品名不一致的問題,確實需要引起注意。如果報關單上的品名與發票不一致,可能會導致海關查驗、退單或罰款等風險。因此,建議母公司在出口前仔細核對報關單上的品名是否與實際出口商品一致,并確保與發票品名相符。
2024-04-01 15:05:43
你好; 你做那個公司的分錄。? 母公司嗎??
2022-10-17 13:36:51
您好,只有蔬菜和雞鴨鵝肉能在流通環節免稅
2024-01-06 19:11:10
內賬銷售以及采購都按含稅來處理。
2022-04-19 15:42:55
同學你好 這個有發票就可以
2022-06-09 12:28:38
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