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樸老師

職稱： 會計師

2026-05-21 16:45

先把出口發票金額填到對應欄次
出口退稅收入（149800 元）要填在：
《增值稅申報表主表》：第 7 欄 “免、抵、退辦法出口銷售額”
《附表一》：第 16 欄 “免抵退稅辦法的出口貨物及加工修理修配勞務”
區分類型，別填錯欄
出口退稅收入不能填在 “應稅銷售額” 里，填錯會導致銷項稅和銷售額對不上，直接報錯。
出口業務本身是免稅 + 退稅，沒有銷項稅，所以這部分金額只填 “銷售額”，不產生銷項稅額。
檢查附表一和主表的勾稽關系
附表一第 16 欄的銷售額，要和主表第 7 欄的數字完全一致，否則系統會提示比對異常。
如果是外貿企業（免退）
填在《附表一》第 18 欄 “免稅的貨物及加工修理修配勞務”，主表填第 8 欄 “免稅銷售額”，不要混進應稅銷售。

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相關問題討論
同學你好，增值稅申報里面有一個免抵退的出口額，是根據出口退稅申報表里面的出口額，這兩個一般是要保持一致的。
2021-08-14 11:22:56
你好，商貿的還是生產的？
2023-09-12 10:25:34
你好！每月先申報出口退稅，再操作申報增值稅。
2020-02-23 16:02:25
你好，屬于商貿還是生產？
2023-03-07 10:50:11
一般情況下，增值稅申報在前，出口退稅申報在后。 企業需要先完成增值稅納稅申報，確定當期的增值稅進項稅額、銷項稅額等數據。然后，再依據增值稅申報的數據進行出口退稅申報。 例如，企業在一個納稅申報期內，先按照規定申報增值稅，計算出當期的進項稅額、銷項稅額以及應納稅額。在完成增值稅申報后，再根據出口業務的相關單證和數據，計算出口貨物的退稅額，進行出口退稅申報
2024-07-12 10:45:00
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