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送心意

董孝彬老師

職稱中級會計師

2026-05-21 15:12

 同學您好,很高興為您解答,請稍等

董孝彬老師 解答

2026-05-21 15:14

您好,這個操作有稅務風險。如果C公司只是空殼或過票、不真正承擔風險也不賺取合理毛利,屬于無合理商業目的的安排,稅務機關可依據《企業所得稅法》第四十七條及《一般反避稅管理辦法(試行)》(國家稅務總局公告2014年第32號)第二條,按實質重于形式否定C的存在,視同A直接銷售給B做納稅調整;若C無真實貨物流、資金流而僅開票,還可能被認定為虛開(《發票管理辦法》第二十一條)。A賣給C以及C賣給B的價格均應接近設備公允價值,明顯偏低無正當理由的,按《增值稅暫行條例》第七條及《企業所得稅法》第四十一條核定收入。

若堅持這樣做,C必須是真實第三方(如正規二手設備商),保留完整的買賣合同、公戶付款、出入庫或短暫停放記錄,C買進賣出留合理毛利并開具合規增值稅發票。另注意A公司銷售已使用過的固定資產:若當初購進時已抵扣進項稅,現按13%稅率全額繳納增值稅并可開專票;若屬不得抵扣且未抵扣進項稅的舊固定資產,可按3%征收率減按2%簡易計稅(國家稅務總局公告2012年第1號,經2014年第36號修改),但通常不得開具專票。

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你好 如果偶然這樣,是可以的,但是長期的不可以的
2022-05-12 07:45:24
你好,按照實際業務開,開安裝費和搬遷的就可以了,有兩個稅率就分開開發票
2020-07-08 12:04:39
你好,學員,這個老師看看的
2022-04-15 17:46:23
同學,你好,把錢給了B讓他開發票
2021-11-05 15:32:06
你好 真實的銷售是可以 你們簽訂合同 繳納稅費
2020-04-15 16:56:30
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