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（3）甲廠將委托加工收回的實木地板的一半用于連續生產高級實木地板，當月生產高級實木地板2000箱，銷售高級實木地板1500箱，取得不含稅銷售額450萬元。 （4）當月將自產同類高級實木地板100箱用于裝修職工食堂。 其他相關資料：實木地板消費稅稅率5%；實木地板成本利潤率5%，所有發票均符合規定并在當月抵扣進項稅額。答案是銷售和視同銷售實木地板應納消費稅=（450+450/1500×100）×5%=480×5%=24（萬元） 生產領用已稅實木地板應抵扣的消費稅=2.51×50%=1.26（萬元） 應繳納消費稅=24-1.26=22.74（萬元），但100箱用于裝修職工食堂的不視同銷售？
彼岸花
于2026-05-21 10:38 發布 ??24次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2026-05-21 10:40
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彼岸花 追問
2026-05-21 11:33
暖暖老師 解答
2026-05-21 11:34