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小菲老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2026-05-20 09:16

同學(xué)，你好 
是的，在CIF成交方式下，你向客戶收取的運(yùn)保費(fèi)通常被視為代收代性質(zhì)，即你先墊付給貨代，再從業(yè)務(wù)收入中收回，這筆款項(xiàng)本身不構(gòu)成你的主營業(yè)務(wù)收入。

明毅 追問

2026-05-20 12:13

那貨代開的發(fā)票我也不能入賬是嗎

小菲老師 解答

2026-05-20 12:14

同學(xué)，你好 
是的，代收代付，不入賬

明毅 追問

2026-05-20 13:57

老師，假如我本月要申報(bào)出口退稅，是增值稅內(nèi)銷收入要小于外銷收入是嗎，形成留底才行，不是準(zhǔn)備申報(bào)的單證齊全的外銷收入大于內(nèi)銷收入

小菲老師 解答

2026-05-20 13:58

同學(xué)，你好 
假如我本月要申報(bào)出口退稅，是增值稅內(nèi)銷收入要小于外銷收入是嗎， 
不是的，沒有這個(gè)要求

明毅 追問

2026-05-20 14:04

如果退稅的情況下是內(nèi)銷收入小于外銷收入是嗎

小菲老師 解答

2026-05-20 14:05

同學(xué)，你好 
不是的，這和內(nèi)銷與外銷大小比較沒有關(guān)系

明毅 追問

2026-05-20 14:09

形成退稅和什么有關(guān)系呢

明毅 追問

2026-05-20 14:09

什么情況下會(huì)出現(xiàn)退稅呢

小菲老師 解答

2026-05-20 14:09

同學(xué)，你好 
出口退稅的形成主要與企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額、出口貨物的退稅率、企業(yè)類型（生產(chǎn)或外貿(mào)）以及“四流合一”合規(guī)性有直接關(guān)系。

明毅 追問

2026-05-20 14:31

是的，我是生產(chǎn)企業(yè)，我進(jìn)項(xiàng)是夠的，可以形成留底，但只有外銷收入大于內(nèi)銷收入才能形成留底吧

小菲老師 解答

2026-05-20 14:37

同學(xué)，你好 
不是。 
你的進(jìn)項(xiàng)，內(nèi)銷業(yè)務(wù)和外銷業(yè)務(wù)是要分開的，不能混在一起

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對于貨代墊付的運(yùn)保費(fèi)，如果貨代開票時(shí)將海運(yùn)費(fèi)和運(yùn)保費(fèi)都開給了公司，導(dǎo)致多開的發(fā)票，需要進(jìn)行如下的賬務(wù)處理： 1.首先，需要檢查發(fā)票的金額是否正確，并與貨代進(jìn)行溝通，確認(rèn)多開部分的金額和原因。 2.如果確認(rèn)是多開的部分，那么需要將多開的金額從貨代的應(yīng)收賬款中扣除，并調(diào)整相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。具體來說，需要將多開的金額從“應(yīng)收賬款”科目中沖減，并將多開的金額計(jì)入“營業(yè)外收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”科目。 3.同時(shí)，還需要在賬務(wù)處理中記錄好相應(yīng)的憑證和附件，以便日后審計(jì)和查賬。
2024-02-03 18:43:10
不合適，不符合發(fā)票開具與業(yè)務(wù)要求
2026-03-06 16:17:47
你們開的如果是藍(lán)字比紅字大那就是收入，如果是你們收的藍(lán)字比紅字大那就是成本
2020-03-11 16:04:05
你好，沖減你們的成本就可以。
2020-03-11 16:29:44
你好，你們代收代付別人的，然后保險(xiǎn)公司給你單位開的發(fā)票，那車在你單位名下吧。
2023-11-05 12:12:56
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