小菲老師 解答

2026-05-11 10:24

稅負率怎么合理管控，怎么計算，怎么倒推進項稅 
可以參考 
增值稅稅負率 = 當期應納增值稅 ÷ 當期不含稅銷售收入 × 100%

小菲老師 解答

2026-05-11 10:24

費用怎么報銷審核 
費用報銷審核的核心是確保票據真實、業務合規、流程完整、金額準確。

海洋 追問

2026-05-11 10:42

怎么倒推進項稅

小菲老師 解答

2026-05-11 10:49

進項稅額 = 銷項稅額 - 銷售額 × 稅負率

海洋 追問

2026-05-11 20:33

成本怎么核算

小菲老師 解答

2026-05-11 21:22

同學，你好
生產企業
生產成本 = 直接材料 + 直接人工 + 制造費用

1. 直接材料
生產產品真正耗用的主料、輔料：鋼錠、纖維原料、包裝物、耗材等。

2. 直接人工
車間生產線工人工資、社保、公積金。

3. 制造費用
車間折舊、車間水電費、機物料消耗、車間管理人員工資、設備維修費、車間房租等。

海洋 追問

2026-05-12 07:16

匯算清繳，工商年報，年檢怎么操作

小菲老師 解答

2026-05-12 07:21

工商年報，年檢怎么操作

國家企業信用信息公示系統
官網：https://www.gsxt.gov.cn

里面的內容都要填寫

海洋 追問

2026-05-12 07:45

匯算清繳呢

海洋 追問

2026-05-12 07:49

結轉增值稅并計提附加稅什么意思，怎么操作

小菲老師 解答

2026-05-12 08:36

同學，你好
匯算清繳

我要辦稅 → 稅費申報及繳納 → 居民企業查賬征收 → 企業所得稅年度申報（2025年度）


必選：A00000（基礎）、A100000（主表）、A105000（納稅調整）、A106000（彌補虧損）

? 有則加：A105050（工資）、A105080（折舊）、A107012（研發加計）、A108000（關聯往來）

小菲老師 解答

2026-05-12 08:43

增值稅結轉
1、結轉進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。
2、結轉銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）；貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）。
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—未交增值稅。
4、實際交納時，借：應交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。

海洋 追問

2026-05-12 08:45

匯算清繳分三種，每一種都是這樣操作嗎？三種什么時間做？區分一般納稅人和小規模納稅人嗎？

海洋 追問

2026-05-12 08:45

為什么結轉增值稅，怎么計提附加稅，為什么要計提附加稅

小菲老師 解答

2026-05-12 08:48

同學，你好 
三種匯算清繳，你說的是企業所得稅匯算清繳、個人所得稅綜合所得匯算清繳、非居民個人所得稅匯算清繳 
不一樣的

小菲老師 解答

2026-05-12 08:48

同學，你好 
為什么結轉增值稅，怎么計提附加稅，為什么要計提附加稅 
 
 
結轉增值稅是為了準確核算應納稅額并區分會計期間的稅務責任，計提附加稅是為遵循權責發生制，確保稅費與收入匹配