董孝彬老師 解答

2026-05-02 22:34

您好，1. 成本核算怎么操作？
重點(diǎn)是先把“料、工、費(fèi)”分清楚，再按規(guī)矩?cái)?。依?jù)《企業(yè)產(chǎn)品成本核算制度（試行）》（財(cái)會(huì)〔2013〕17號），具體操作就是：第一，把直接買材料的錢、生產(chǎn)工人的工資直接記到“生產(chǎn)成本”里；第二，車間里公用的水電費(fèi)、設(shè)備折舊這些不好直接分的，先丟進(jìn)“制造費(fèi)用”這個(gè)大筐里；第三，月底找個(gè)理由（比如按用了多少工時(shí)），把“制造費(fèi)用”分?jǐn)偟骄唧w的產(chǎn)品上；第四，算出有多少做完了（完工產(chǎn)品），有多少還沒做完（在產(chǎn)品），把總成本在這兩者之間一分，做完的進(jìn)了“庫存商品”，賣出去時(shí)才算成本。

2. 費(fèi)用怎么報(bào)銷？
憑合規(guī)發(fā)票走流程，誰花錢誰不能自己批。根據(jù)稅務(wù)總局關(guān)于稅前扣除的規(guī)定（國家稅務(wù)總局公告2018年第28號），流程是這樣的：第一，你先墊錢并把發(fā)票開好，抬頭必須是公司全稱和稅號，業(yè)務(wù)內(nèi)容要真實(shí)；第二，填好報(bào)銷單，貼好票，寫清事由；第三，先讓部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)業(yè)務(wù)屬實(shí)，再送財(cái)務(wù)審核發(fā)票真假和金額是否超標(biāo)；第四，財(cái)務(wù)審核通過后，出納才會(huì)給你打錢或者給現(xiàn)金，這時(shí)候財(cái)務(wù)記賬為“管理費(fèi)用”或“銷售費(fèi)用”。

3. 財(cái)務(wù)怎么核算？
說白了就是“記賬、結(jié)賬、出報(bào)表”。日常工作就是根據(jù)發(fā)票、銀行回單這些原始憑證，按照“有借必有貸，借貸必相等”的原則做成記賬憑證；然后把這些憑證登記到明細(xì)賬和總賬里；到了月底，要把“制造費(fèi)用”轉(zhuǎn)平，把收入和成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”里，算出這個(gè)月賺了還是虧了；最后出三大報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）。如果是一般納稅人，還得按《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)〔2016〕22號）把進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅算明白，按時(shí)報(bào)稅。

海洋 追問

2026-05-02 22:42

小規(guī)模納稅人和一般納稅人做賬流程是什么，時(shí)間節(jié)點(diǎn)是什么，就是在哪個(gè)時(shí)間做什么事，具體怎么操作，能詳細(xì)的步驟大白話全部講一下怎么操作嗎？

董孝彬老師 解答

2026-05-02 22:45

您好，好的，我把政策也帶上了

海洋 追問

2026-05-03 08:58

能具體的講一下操作步驟嗎

海洋 追問

2026-05-03 09:13

沒看懂什么意思

董孝彬老師 解答

2026-05-03 09:35

朋友您好，我記得這個(gè)問題我們一起討論過，就是根據(jù)業(yè)務(wù)寫分錄

海洋 追問

2026-05-03 09:37

但是我不會(huì)，能詳細(xì)講一下嗎

董孝彬老師 解答

2026-05-03 09:39

朋友您好，上次的回答我還保存著呢

海洋 追問

2026-05-03 10:22

這起步每一步是怎么操作的？能詳細(xì)講一下嗎？我是小白

董孝彬老師 解答

2026-05-03 10:24

朋友您好，咱剛畢業(yè)么，我這樣說理論，還是不太明白的，您最好是有具體的業(yè)務(wù)，我們一起討論才有用，或者您在學(xué)堂去練習(xí)下實(shí)操

海洋 追問

2026-05-03 10:34

每個(gè)時(shí)間段做什么能寫一下嗎

董孝彬老師 解答

2026-05-03 10:36

您好，好的，這些之前我們討論過，我都保存了