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老師你好，我有個(gè)問題想咨詢一下，我們公司是小規(guī)模納稅人主要生產(chǎn)的是木托盤，在農(nóng)民那里購買原材料，原木，然后生產(chǎn)為木板，木板也可以銷售，相當(dāng)于是半成品或者是組裝成木托盤進(jìn)行銷售，但目前是農(nóng)民的進(jìn)項(xiàng)沒法取得，基本上都沒有開進(jìn)項(xiàng)，但我又有銷項(xiàng)，那我只能暫估它的成本，比如說我給它付了多少款，我就暫估我的成本是這么多，這樣子可以嗎？但到了匯算清繳的時(shí)候，這些是不是全部都應(yīng)該要調(diào)整，如果沒取得發(fā)票，會(huì)調(diào)整取得發(fā)票，我們就正常入賬了
靜梅
于2026-04-11 08:43 發(fā)布 ??82次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2026-04-11 08:44
老師 公司要用固定資產(chǎn)投資其他公司 我需要做提 問
必須做第三方資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（固定資產(chǎn)出資，公司法要求作價(jià)公允）； 驗(yàn)資報(bào)告現(xiàn)在工商不強(qiáng)制，但投出公司、被投公司做賬、稅務(wù)核查強(qiáng)烈建議做。 二、你要準(zhǔn)備的資料 雙方股東會(huì) / 董事會(huì)決議（同意固定資產(chǎn)對(duì)外投資） 第三方資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（核心，定出資價(jià)值） 固定資產(chǎn)清單、購入發(fā)票、折舊臺(tái)賬、權(quán)屬證明 資產(chǎn)交割單、移交確認(rèn)單 投資協(xié)議 （可選）驗(yàn)資報(bào)告 三、稅務(wù) & 賬務(wù)提醒 投出方：視同銷售，繳增值稅、企業(yè)所得稅 被投方：憑評(píng)估報(bào)告 + 移交單入賬 答
咨詢下，公司為一般納稅人，有兩張2025年的發(fā)票，要調(diào) 問
第一步：先補(bǔ)做 2025 年 12 月漏記費(fèi)用（把發(fā)票入到去年） 直接在2026 年賬里調(diào)，沖減當(dāng)期利潤： 借：利潤分配 — 未分配利潤 貸：應(yīng)付賬款 / 銀行存款 這筆費(fèi)用在2025 匯算清繳 A105000 第 30 行其他 納稅調(diào)減，減少 2025 年應(yīng)納稅所得額。 第二步：處理去年多交的所得稅 %2B 本次補(bǔ)稅 去年 12 月已計(jì)提 / 繳納的所得稅不動(dòng)，不用沖紅 匯算后需要補(bǔ)繳少量企業(yè)所得稅，下周繳納時(shí)做： 借：利潤分配 — 未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 順序安排 先做補(bǔ)記 2025 年費(fèi)用憑證 再做匯算補(bǔ)繳企業(yè)所得稅計(jì)提 %2B 繳納憑證 答
高新企業(yè)研發(fā)過程中投入材料，人工，電費(fèi)但未行成合 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
老師，技術(shù)服務(wù)的公司，項(xiàng)目名稱教學(xué)技術(shù)服務(wù)發(fā)票，商 問
教學(xué)技術(shù)服務(wù) → 選：現(xiàn)代服務(wù) → 研發(fā)和技術(shù)服務(wù) → 技術(shù)服務(wù) 1. 稅收分類編碼 & 開票簡稱 編碼：3040102 技術(shù)服務(wù) 開票名稱：研發(fā)和技術(shù)服務(wù)教學(xué)技術(shù)服務(wù) 稅率：一般納稅人 6% 2. 快速區(qū)分 是技術(shù)類教學(xué)、技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)指導(dǎo)、教學(xué)技術(shù)方案 → 歸研發(fā)和技術(shù)服務(wù)（你這個(gè)就是） 純普通講課、非技術(shù)類培訓(xùn) → 歸生活服務(wù) - 教育服務(wù)，不要選這個(gè) 答
老師，圖上紅圈這個(gè)時(shí)間是怎么填的 問
你好，小規(guī)模一般是按季度 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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靜梅 追問
2026-04-11 08:48
郭老師 解答
2026-04-11 08:49
靜梅 追問
2026-04-11 09:08
郭老師 解答
2026-04-11 09:28