CC 追問

2026-02-28 17:40

老師麻煩看一下怎么做，謝謝

董孝彬老師 解答

2026-02-28 17:48

您好，1. 確認收入（剔除代收稅，促銷折扣沖減收入，賠償凈額入營業(yè)外）  
借：應收賬款-亞馬遜 73915.90  
貸：主營業(yè)務收入 73619.93  
貸：營業(yè)外收入 295.97  
列式：(11335.95-819.73)7.0288=73915.90；(50.57-8.46)7.0288=295.97  

2. 確認費用（返還沖減費用，代扣稅入銷售費用）  
借：銷售費用-平臺傭金 7633.42  
借：銷售費用-FBA交易費 32824.71  
借：銷售費用-FBA倉儲費 2600.45  
借：銷售費用-服務費 429.11  
借：銷售費用-市場代扣稅 5655.02  
借：銷售費用-其他雜費 24.95  
貸：應收賬款-亞馬遜 49167.66  

3. 收到打款  
借：銀行存款 32751.96  
貸：應收賬款-亞馬遜 32751.96  
列式：4659.68*7.0288=32751.96  

4. 期末余額  
列式：73915.90-49167.66-32751.96=-8003.72  
應收賬款-亞馬遜貸方余額8003.72元，保留不結轉。

CC 追問

2026-02-28 18:04

營業(yè)收入怎么不算銷售稅返還那筆？

CC 追問

2026-02-28 18:05

倒數那行15.18美金

CC 追問

2026-02-28 18:35

小規(guī)模要價稅分離1個點稅出來做增值稅嗎？

董孝彬老師 解答

2026-02-28 18:43

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-02-28 18:56

15.15是代收稅返還，這是往來，不計入營業(yè)收入
小規(guī)模出口免稅，不價稅分離，不計1%增值稅